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第一章国际税收学导论1

第一节 国际税收的一般概念1

第二节 国际税收学的研究对象、范围和内容8

第三节 国际税收的产生和发展15

第二章税收管辖权24

第一节 管辖权与征税权力24

第二节 税收管辖权的概念和分类29

第三节 税收管辖权的选择37

第三章国际重复征税41

第一节 国际重复征税的一般概念41

第二节 狭义和广义的国际重复征税48

第三节 国际重复征税产生的原因和方式52

第四节 国际重复征税的影响56

第四章约束税收管辖权的国际规范59

第一节 约束税收管辖权国际规范的意义59

第二节 约束居民（公民）管辖权的国际规范62

第三节 约束地域管辖权的国际规范74

第五章避免国际重复征税的方式和方法97

第一节 地域管辖权的优先行使97

第二节 避免国际重复征税的一般方式和方法105

第三节 其他缓解国际国际重复征税的方法119

第六章国际税收抵免124

第一节 抵免限额124

第二节 直接抵免法133

第三节 间接抵免法141

第四节 国际税收饶让149

第七章国际避税158

第一节 国际避税的概念及其产生的原因158

第二节 国际避税的形式164

第三节 国际避税的方法170

第八章国际避税地187

第一节 国际避税地的概念和类型187

第二节 国际避税地的形成193

第三节 利用国际避税地避税的方法198

第四节 国际避税地的评价207

第九章国际避税的防范216

第一节 国际避税防范的一般措施216

第二节 转让定价税制223

第三节 防范国际避税的国际合作245

第十章国际偷漏税问题252

第一节 国际偷漏税的概念252

第二节 国际反偷漏税措施261

第十一章国际税收协定269

第一节 国际税收协定的概念及其演变269

第二节 国际税收协定的基本内容274

第三节 国际税收协定的范本结构280

第四节 我国对外签订的税收协定285

第十二章涉外税收问题研究297

第一节 涉外税收的负担原则与实施297

第二节 涉外税收的政策原则304

第三节 涉外税收的征收管理310

第四节 涉外税收优惠314

附录一联合国关于发达国家与发展中国家间避免双重征税的协定范本322

附录二经济合作与发展组织关于避免双重征税的协定范本340

附录三中华人民共和国政府和大不列颠及北爱尔兰联合王国政府关于对所得和财产收益相互避免双重征税和防止偷漏税的协定355

附录四Agreement Between the Government of the People's Republic of China and the Government of the United Kingdom of Great Britain and Northern Ireland for the Reciprocal Avoidance of Double Taxation and the Prevention of Fiscal Evasion With Respect to Taxes on Income and Capital Gains373

附录五国际税收常用词汇汉英对照表412