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第一章税收学概述1

第一节 税收本质及其职能1

第二节 税收起源与发展9

第三节 税收学理论综述21

第四节 社会主义税收学的创立及研究对象30

第二章税收基本标志38

第一节 税收制度38

第二节 若干税收术语52

第三节 税收分类58

第三章税收原则论64

第一节 资本主义税收原则64

第二节 社会主义税收原则72

第四章税收政策与经济调节78

第一节 税收调控系统概述78

第二节 税收调控与资源配置和经济效率87

第三节 税收调控与收入分配和社会公平99

第四节 税收调控与产业结构的调整和优化105

第五节 税收调控与资金积累和经济增长115

第五章产品税126

第一节 产品税税制结构126

第二节 产品税的征纳过程和方式137

第三节 产品税的特征与作用144

第六章增值税148

第一节 增值税的一般概念与类型148

第二节 增值税的税制结构156

第三节 增值税的计算和征纳过程165

第四节 增值税的优点与作用170

第五节 流转税改革的总体趋势与设想176

第七章营业税和特别消费税180

第一节 营业税180

第二节 特别消费税190

第八章国内企业所得税193

第一节 国内企业所得税的纳税人、征税对象、税率和减免规定193

第二节 征纳过程和环节199

第三节 企业所得税的特点及作用202

第四节 国内企业所得税改革问题207

第九章个人收入调节税214

第一节 个人收入调节税的税制结构214

第二节 征纳过程和征收方法218

第三节 个人收入调节税的特点和作用221

第十章涉外税收225

第一节 关税225

第二节 外商投资企业和外国企业所得税235

第三节 个人所得税243

第十一章财产类税收248

第一节 房产税248

第二节 契税250

第十二章资源类税收253

第一节 盐税253

第二节 城镇土地使用税259

第三节 资源税263

第十三章行为及特定目的类税收267

第一节 行为税概述267

第二节 印花税269

第三节 其他行为税272

第四节 特定目的税275

第十四章农业类税收290

第一节 农业税290

第二节 其它农业类税收302

第十五章税收管理体制306

第一节 税收管理体制的概念及原则306

第二节 税收管理体制的演变和改革311

第十六章税收征管制度324

第一节 税务管理与税收征收管理概述324

第二节 税收征收管理的基本制度体系329

第三节 税务管理的内部控制制度体系338

第四节 税务管理的行政组织体系345