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序言1

总述1

第一节 税收法制的概念1

目录1

第二节 税收法制的性质和特点3

第三节税收法制关系5

第四节 中华人民共和国税收法制体系9

第五节 我国税收法制的作用13

第一节 流转额课税的特点和意义16

第一篇流转额税收法制16

第一章流转额课税概述16

第二节 流转额课税的分类19

第二章产品税23

第一节 产品税的特点和意义23

第二节 产品税的纳税人和征税范围27

第三节 产品税的课税对象30

第四节 产品税的税目、税率37

第五节产品税的纳税环节44

第六节 产品税的减税、免税50

第七节 产品税的计算和缴纳56

第三章增值税77

第一节 增值税的特点和意义77

第二节 我国实行增值税的必要性82

第三节 增值税的纳税人和征税范围87

第四节 增值税的课税对象和税率93

第五节 增值税的扣除项目97

第六节 增值税的纳税环节101

第七节 增值税的减税、免税103

第八节 增值税的计算106

第九节 增值税的征收方法114

第四章盐税123

第一节 盐税的历史概况123

第二节 我国盐税的性质和意义126

第三节 我国盐税的征收原则和特点129

第四节 盐税的课税制度130

第五章资源税146

第一节 资源税的意义和特点146

第二节 资源税的纳税人和征税范围148

第三节 资源税的课税对象和税率149

第四节 资源税的减税、免税155

第五节 资源税的计算和征收156

第六章营业税161

第一节 营业税的特点和意义161

第二节 营业税的纳税人和征税范围164

第三节 营业税的课税对象168

第四节 营业税的税目、税率172

第五节 营业税的纳税环节175

第六节 营业税的减税、免税178

第七节 营业税的计算和缴纳181

第八节对临时经营的征税183

第七章牲畜交易税和集市交易税188

第一节 牲畜交易税188

第二节 集市交易税191

第八章关税194

第一节 关税的形成和发展194

第二节 我国关税的特点和意义198

第三节 关税的纳税人和征税范围201

第四节 关税税则、税率205

第五节 关税的课税对象210

第六节 关税的减税、免税213

第七节 关税的计算和缴纳216

第八节 非贸易性进口物品的征税217

第九节进口调节税220

第十节船舶吨税222

第一节 工商统一税的演变及其特点226

第九章工商统一税226

第二节 工商统一税的课征制度228

目录247

序 言247

第二篇收益额税收法制247

第十章收益额课税概述247

第一节 收益额课税的特点247

第二节 收益额课税的类型250

第三节 收益额课税的意义253

第一节 国营企业所得税的意义258

第十一章国营企业所得税258

第二节 国营企业所得税的纳税人和征税范围262

第三节 国营企业所得税的课税对象266

第四节 国营企业所得税的税率273

第五节 国营企业所得税的减税、免税277

第六节 国营企业所得税的计算和缴纳282

第十二章国营企业调节税288

第一节 国营企业调节税的意义288

第二节 国营企业调节税的课征制度290

第一节 集体企业所得税的意义297

第十三章集体企业所得税297

第二节 集体企业所得税的纳税人和征税范围300

第三节 集体企业所得税的课税对象302

第四节 集体企业所得税的税率307

第五节 集体企业所得税的减税、免税311

第六节 集体企业所得税的计算和缴纳316

第十四章城乡个体工商业户所得税321

第一节 城乡个体工商业户所得税的意义321

第二节 城乡个体工商业户所得税的课税制度325

第十五章中外合资经营企业所得税337

第一节 中外合资经营企业所得税的意义337

第二节 中外合资经营企业所得税的纳税人和征税范围340

第三节 中外合资经营企业所得税的课税对象342

第四节 中外合资经营企业所得税的税率349

第五节 中外合资经营企业所得税的减税、免税352

第六节 中外合资经营企业所得税的计算和缴纳355

第一节 外国企业所得税的意义360

第十六章外国企业所得税360

第二节 外国企业所得税的纳税人和征税范围364

第三节 外国企业所得税的课税对象368

第四节 外国企业所得税的税率379

第五节 外国企业所得税的减税、免税382

第六节 外国企业所得税应纳税额的计算和缴纳385

第十七章个人所得税389

第一节 个人所得税的特点和意义389

第二节 个人所得税的纳税人和征税范围393

第三节 个人所得税的课税对象396

第四节 个人所得税的税率和减税、免税401

第五节 个人所得税的计算和缴纳405

第十八章个人收入调节税408

第一节 个人收入调节税的特点和意义408

第二节 个人收入调节税的纳税人和征税范围414

第三节 个人收入调节税的课税对象415

第四节 个人收入调节税的税率和减税、免税421

第五节 个人收入调节税的计算和缴纳425

第十九章农（牧）业税432

第一节 农业税的特点和意义432

第二节 农业税的政策原则436

第三节 农业税的纳税人和征税范围441

第四节 农业税的课税对象和税率444

第五节 农业税的减税、免税和计算征收448

第六节牧业税453

第三篇财产税收法制461

第二十章财产课税概述461

第一节 财产课税的意义461

第二节 财产课税制度的一般内容464

第一节 房产税468

第二十一章房产税和契税468

第二节 契 税474

第四篇行为税收法制478

第二十二章行为课税概述478

第一节 行为课税的意义和特点478

第二节行为课税的分类480

第二十三章使用行为课税482

第一节土地使用税482

第二节车船使用税489

第一节烧油特别税497

第二十四章消费行为课税和受益行为课税497

第二节 城市维护建设税507

第二十五章特定行为课税512

第一节建筑税512

第二节奖金税523

第三节 国营企业工资调节税540

第四节 屠宰税548

编后语563