《财政税收教程》

财政分配篇1

第一章财政原理1

第一节 什么是财政1

第二节 财政的必要性4

第三节 公共品理论8

第四节 财政职能12

第五节 财政理论发展史17

第二章财政支出概述20

第一节 财政支出的分类与结构20

第二节 财政支出的形式26

第三节 财政支出的原则30

第四节 财政支出的规模37

第五节 财政支出效益43

第三章国家经常性支出49

第一节 文教科学卫生事业支出49

第二节 行政管理支出和国防支出58

第三节 社会保障支出62

第四节 财政补贴支出70

第四章国家建设性支出78

第一节 政府投资概述78

第二节 固定资产投资支出84

第三节 流动资产投资支出95

第四节 农业投资支出101

第五章财政收入概述106

第一节 财政收入构成106

第二节 财政收入的数量界限113

第三节 财政收入原则121

第四节 财政收入形式127

第六章国有财产收入137

第一节 国有财产的种类与管理137

第二节 国有资源收入138

第三节 国有企事业收入140

第四节 行政收入147

第七章国债150

第一节 国债的特征和功能150

第二节 国债制度159

税收制度篇178

第八章商品税类178

第一节 增值税178

第二节 消费税195

第三节 营业税208

第四节 资源税222

第九章所得税类230

第一节 企业所得税230

第二节 外商投资企业和外国企业所得税244

第三节 个人所得税260

第十章财产、行为税类273

第一节 房产税和车船税273

第二节 土地使用税和土地增值税280

第三节 固定资产投资方向调节税和城乡维护建设税289

第四节 印花税和证券交易税297

第五节 屠宰税和筵席税303

第六节 遗产税305

第十一章农业税类307

第一节 农（牧）业税307

第二节 农业特产税318

第三节 耕地占用税323

第四节 契税327

第十二章关税332

第一节 关税概述332

第二节 关税的征收制度339

第三节 关税的计算与缴纳343

第四节 船舶吨税349

第十三章税收征收管理351

第一节 税收征收管理概述351

第二节 税收征收管理制度362

第三节 税务行政复议与税务行政诉讼383

第四节 税务代理387

财政管理篇389

第十四章国家预算389

第一节 国家预算概述389

第二节 国家预算管理392

第三节 国家预算制度403

第四节 预算外资金415

第十五章国家预算管理体制420

第一节 国家预算管理体制概述420

第二节 分税制基础上的分级预算管理体制436

第十六章财政政策446

第一节 财政政策概述446

第二节 财政政策与货币政策的配合453

第三节 我国财政政策的取向464