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第一章财政概论1

第一节财政的产生与发展1

一、财政的产生1

二、财政的发展2

第二节财政的本质7

一、财政的本质7

二、财政特征9

三、财政的职能13

四、财政的作用18

第三节财政与国民经济的关系19

一、财政分配与社会再生产19

二、财政分配的地位22

三、财政与经济的关系24

第二章财政收入与财政支出29

第一节、财政收入29

一、财政收入的意义和原则29

二、财政收入来源的经济分析34

三、财政收入的形式36

四、财政收入的合理规模39

第二节财政支出43

一、财政支出的意义和原则43

二、财政支出的总量控制46

三、财政支出效益49

第三节国家预算53

一、国家预算53

二、国家决算56

三、预算外资金58

第三章国家信用60

第一节国家信用的作用60

一、国家信用的含义60

二、国家信用的特点61

三、国家信用的作用62

第二节国家信用的形式63

一、国内公债65

二、国外公债66

三、财政贷款66

第三节国债的管理68

一、国债的量度68

二、国债制度78

三、国债的发行与管理81

第四章财政管理体制86

第一节财政政策86

一、财政政策的含义86

二、财政政策的目标和手段90

三、财政政策的选择94

四、财政政策与货币政策的配合96

第二节财政管理体制100

一、财政管理体制的含义100

二、财政管理体制的原则100

三、财政管理体制的内容102

四、财政管理体制的形式103

第三节财政管理106

一、财政管理106

二、财政监督109

三、财经纪律110

第五章国家税收概论112

第一节税收的性质112

一、税收的含义和特征112

二、税收的性质和分类114

三、税收的作用118

第二节税收制度120

一、建立税收制度的原则120

二、税收制度的构成123

三、税收制度的改革127

第三节税负转嫁132

一、税负转嫁的含义132

二、税负转嫁的方式133

三、税负转嫁的实现134

第六章流转税137

第一节流转税概述137

一、流转税的含义137

二、流转税的改革140

第二节增值税144

一、增值税的含义144

二、增值税的征税范围和税率146

三、应纳税额的计算148

第三节消费税151

一、消费税的含义152

二、消费税的征税范围和税率154

三、应纳税额的计算155

第四节营业税157

一、营业税的含义157

二、营业税的征税范围159

三、应纳税额的计算161

第七章所得税与其他税种163

第一节所得税概述163

一、所得税的含义163

二、所得税的改革163

第二节企业所得税164

一、企业所得税的含义164

二、企业所得税的纳税人和征税对象165

三、企业所得税的计算168

第三节涉外企业所得税171

一、涉外企业所得税的含义171

二、涉外企业所得税的纳税人和征税对象171

三、涉外企业所得税的计算172

第四节个人所得税174

一、个人所得税的含义174

二、个人所得税的纳税人和征税对象175

三、个人所得税的计算178

第五节国际税收182

一、国际税收的含义182

二、国际重复征税和国际避税183

三、国际税收协定184

第六节其他税种185

一、土地增值税与使用税185

二、城乡维护建设税和房产税186

三、车船使用税与印花税188

四、农业税和关税190

第八章金融概论193

第一节金融概述193

一、金融的作用193

二、信用及其职能195

三、利息和利息率200

第二节货币流通204

一、货币流通概述204

二、货币流通规律206

三、通货膨胀209

第三节金融市场213

一、金融市场概述213

二、金融市场的类型218

三、完善我国金融市场221

第九章金融体系221

第一节我国的金融体系224

一、现代金融体系224

二、我国金融体系的建立227

三、我国金融体系的发展229

第二节中央银行235

一、中央银行的性质和职能235

二、我国的中央银行241

第三节商业银行243

一、商业银行的性质和职能243

二、商业银行的业务248

第十章国际收支253

第一节国际货币253

一、国际交往中的货币253

二、外汇和汇率256

三、现行国际货币体系259

第二节国际金融261

一、国际金融机构261

二、国际信用265

三、国际结算267

第三节利用外资268

一、利用外资的原则268

三、利用外资的形式271

三、利用外资的管理275

第四节国际收支277

一、国际收支概述277

二、国际收支的调节280

三、国际储备282

第十一章财政与金融的宏观调控285

第一节宏观调控概述285

一、宏观调控的含义285

二、宏观调控的内容287

三、宏观调控的对象288

第二节宏观调控目标289

一、财政收支平衡289

二、信贷收支平衡291

第三节宏观调控手段294

一、财政政策294

二、货币政策298

三、财政政策与货币政策的综合运用303