《财政与税收》

第一章　财政概述1

第一节　财政的产生与发展1

第二节　财政的一般概念与本质特征6

第三节　财政的职能与作用13

第四节　西方财政理论的演变与借鉴22

练习题33

第二章　财政收人35

第一节　财政收入的来源和原则35

第二节　财政收入的形式与构成42

第三节　财政收入的规模48

练习题56

第三章　国有资产收益和国有资产管理60

第一节　国有资产收益形式的演变60

第二节　国有资产管理66

第三节　国有资产管理体制76

练习题82

第四章　财政支出86

第一节　财政支出的分类与构成86

第二节　财政支出的原则90

练习题95

第五章　建设性支出97

第一节　建设性支出的基本内容97

第二节　投资体制的改革111

练习题119

第六章　经常性支出122

第一节　文教科学卫生支出122

第二节　行政管理和国防支出130

第三节　财政补贴134

练习题143

第七章　社会保障145

第一节　社会保障支出的内容145

第二节　我国社会保障制度的建立与完善152

练习题163

第八章　公债165

第一节　公债的功能165

第二节　公债制度172

第三节　公债的管理180

第四节　我国的公债发行情况183

练习题186

第九章　国家预算与财政管理体制188

第一节　国家预算188

第二节　财政管理体制201

练习题214

第十章　税收概述217

第一节　税收的概念、特征与分类217

第二节　税收的作用228

练习题234

第十一章　税收制度236

第一节　税收制度及其构成要素236

第二节　税制原则及税收立法256

练习题264

第十二章　税收负担与转嫁267

第一节　税收负担与税负转嫁267

第二节　税负转嫁的形式272

第三节　社会主义市场条件下的税负转嫁278

练习题283

第十三章　流转课税285

第一节　增值税285

第二节　消费税301

第三节　营业税313

第四节　关税321

第五节　土地增值税332

练习题339

第十四章　所得课税343

第一节　企业所得税345

第二节　外商投资企业和外国企业所得税355

第三节　个人所得税361

第四节　农业税368

练习题373

第十五章　其它课税375

第一节　财产课税375

第二节　行为课税380

第三节　资源课税385

练习题389

第十六章　税务征收与管理391

第一节　税务征收制度392

第二节　税务管理409

练习题422

第十七章　国际税收424

第一节　国际税收的概念424

第二节　国际重复征税及其减免428

第三节　国际避税与反避税441

练习题456

第十八章　财政宏观调控458

第一节　社会总供给和社会总需求的平衡458

第二节　财政政策468

第三节　财政的宏观经济调控475

练习题488