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第一篇总 论1

第一章 税收制度与税法1

第一节 税收制度1

第二节 税法4

第三节 税制要素7

第二章 中国社会主义税收制度的建立和发展25

第一节 社会主义税收制度建立的原则25

第二节 新中国税收制度的建立34

第三节 七十年代以前的税制改革37

第四节 社会主义建设新时期的税制改革42

第二篇流转税类56

第三章 增值税56

第一节 增值税的产生和发展56

第二节 增值税的概念、意义和特点62

第三节 增值税的纳税人、课税对象和税率65

第四节 增值税的计税依据和税额计算70

第五节 增值税的纳税环节 、纳税期限和纳税地点78

第六节 增值税的减税免税和退税81

第七节 增值税的征收和管理83

第八节 电力产品征收增值税的具体规定88

第四章 消费税92

第一节 消费税的概念、意义和特点92

第二节 消费税的纳税人、课税对象和税率(税额)94

第三节 消费税的计税依据和税额计算99

第四节 消费税的纳税环节 、纳税期限和纳税地点107

第五节 消费税的减税免税和退税110

第六节 消费税的征收和管理112

第五章 营业税116

第一节 营业税的概念、意义和特点116

第二节 营业税的纳税人、课税对象和税率118

第三节 营业税的计税依据和税额计算122

第四节 营业税的减税免税125

第五节 营业税的征收管理128

第六章 关税132

第一节 关税的概念、特点和作用132

第二节 新中国关税制度的建立和发展136

第三节 我国现行关税制度143

第四节 非贸易性进口物品的征税151

第五节 船舶吨税154

第一节 企业所得税的概念、特点及沿革159

第七章 企业所得税159

第三篇所得税类159

第二节 企业所得税的纳税人、征税对象和税率161

第三节 企业所得税应纳税所得额的计算165

第四节 企业应纳所得税额的计算176

第五节 资产的税务处理179

第六节 税收优惠与征收管理185

第八章 外商投资企业和外国企业所得税188

第一节 外商投资企业和外国企业所得税的基本制度188

第二节 外商投资企业和外国企业所得税的减免规定190

第三节 外商投资企业和外国企业应纳税所得额的计算194

第四节 外商投资企业和外国企业所得税的成本、费用计算197

第五节 外商投资企业和外国企业应纳所得税额的计算和征收202

第六节 外商投资企业和外国企业所得税的征收管理204

第九章 个人所得税208

第一节 个人所得税制度的建立和发展208

第二节 个人所得税的纳税人和征税范围209

第三节 个人所得税税率设计212

第四节 个人所得税的计税依据和减免规定215

第五节 个人所得税税额的计算和征收218

第一节 农业税概述222

第十章 农(牧)业税222

第二节 农业税的征收制度226

第三节 农林特产农业税231

第四节 牧业税232

第四篇其它税类236

第十一章 资源税236

第一节 资源税的立法依据和开征目的236

第二节 资源税的征收范围和纳税人238

第三节 资源税的计税依据和税率241

第四节 资源税的减免规定和征收管理245

第一节 房产税248

第十二章 对财产的征税248

第二节 车船使用税254

第三节 契税261

第十三章 对特定目的行为的征税264

第一节 土地增值税264

第二节 耕地占用税272

第三节 土地使用税275

第四节 印花税282

第五节 固定资产投资方向调节 税291

第六节 城市维护建设税299

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