《中国税制》

第一篇流转税1

概述1

第一章 增值税5

第一节 增值税概述5

第二节 增值税的征税范围和纳税人10

第三节 增值税的税率和税收优惠15

第四节 增值税的计税依据20

第五节 增值税的计算24

第六节 增值税的缴纳和管理31

第二章 消费税38

第一节 消费税概述38

第二节 消费税的征税范围和纳税人44

第三节 消费税的税目、税率和出口优惠46

第四节 消费税的计税依据54

第五节 消费税的计算和缴纳59

第三章 营业税64

第一节 营业税概述64

第二节 营业税的纳税人和征税范围67

第三节 营业税的税目、税率70

第四节 营业税的计税依据78

第五节 营业税的税收优惠和计算83

第六节 营业税的缴纳87

第四章 关税92

第一节 关税概述92

第二节 关税的基本内容97

第三节 关税的完税价格与计算征收105

第五章 资源税110

第一节 资源税概述110

第二节 资源税的基本内容115

第三节 资源税的计税依据与计算缴纳119

第六章 其他流转税125

第一节 城乡维护建设税125

第二节 教育费附加129

第二篇所得税132

概述132

第七章 企业所得税137

第一节 企业所得税概述137

第二节 企业所得税的纳税人和征税对象144

第三节 企业所得税计税依据的确定146

第四节 资产的税务处理154

第五节 企业应纳税所得额确定的其他规定及计算159

第六节 企业所得税的税率和税收优惠163

第七节 企业所得税的计算与缴纳168

第八章 外商投资企业和外国企业所得税172

第一节 外商投资企业和外国企业所得税概述172

第二节 外商投资企业和外国企业所得税的纳税人和征税对象177

第三节 外商投资企业和外国企业所得税计税依据的确定180

第四节 资产的税务处理185

第五节 应纳税所得额确定的其他规定及计算189

第六节 外商投资企业和外国企业所得税的税率和税收优惠192

第七节 外商投资企业和外国企业所得税的计算与缴纳198

第九章 个人所得税204

第一节 个人所得税概述204

第二节 个人所得税的纳税人和征税对象209

第三节 个人所得税计税依据的确定214

第四节 个人所得税的税率和税收优惠219

第五节 个人所得税的计算与缴纳224

第一节 农业税概述231

第十章 农（牧）业税231

第二节 农业税的基本内容237

第三节 农业税的计算征收242

第四节 农业特产农业税245

第五节 牧业税251

第三篇财产行为税256

第十一章 各种财产税256

第一节 财产税概述256

第二节 房产税260

第三节 契税264

第四节 车船税268

第五节 船舶吨税271

第六节 土地增值税276

第十二章 各种行为税286

第一节 行为税概述286

第二节 固定资产投资方向调节税289

第三节 城镇土地使用税297

第四节 印花税303

第五节 屠宰税313

第六节 耕地占用税315