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目录1

前言1

第一章 税收法制概述1

第一节 税收法制概念1

第二节 税收法制的性质和特点3

第三节 税收法制关系5

第四节 中华人民共和国税收法制体系8

第五节 我国税收法制的作用13

第二章 产品税16

第一节 产品税的特点和作用16

第二节 产品税的纳税人和征税范围19

第三节 产品税的税目、税率、纳税环节25

第四节 产品税的减税、免税31

第五节 产品税的计算和缴纳36

第三章 增值税42

第一节 增值税的特点和作用42

第二节 增值税的纳税人和征税范围45

第三节 增值税税率、纳税环节50

第四节 增值税的扣除税额53

第五节 增值税的减税、免税56

第六节 增值税的计算和征收59

第四章 营业税68

第一节 营业税的特点和作用68

第二节 营业税的纳税人和征税范围70

第三节 营业税的课税对象和税率73

第四节 营业税的减税、免税79

第五节 营业税的计算和征收82

第五章 关税和工商统一税89

第一节 关税的特点和作用89

第二节 关税的征收制度92

第三节 关税的课税对象99

第四节 关税的减免与计征102

第五节 非贸易性进口物品的征税106

第六节 进口调节税和船舶吨税108

第七节 工商统一税的课征制度112

第一节 资源税的特点和作用121

第六章 资源税和盐税121

第二节 资源税的征收制度124

第三节 资源税的减免和计征129

第四节 盐税的特点和作用132

第五节 盐税的课税制度134

第七章 国营企业所得税和调节税145

第一节 国营企业所得税的特点和作用145

第二节 国营企业所得税的纳税人和征税146

范围146

第三节 国营企业划分标准和所得税的税率158

第四节 国营企业所得税的减免与计征161

第五节 国营企业调节税的征收制度171

第八章 集体企业、私营企业和城乡个体工商179

业户所得税179

第一节 集体企业所得税的征收制度179

第二节 集体企业所得税的减免与计征187

第三节 私营企业所得税的征收制度191

第四节 私营企业所得税的减免和计征196

第五节 城乡个体工商业户所得税202

第九章 个人收入调节税208

第一节 个人收入调节税的意义208

第二节 个人收入调节税的征收制度210

第三节 个人收入调节税的减免和计征219

第十章 农（牧）业税225

第一节 农业税的特点和政策原则225

第二节 农业税的征收制度230

第三节 农业税的减免与计征238

第四节 牧业税242

第十一章 中外合资经营企业所得税249

第一节 中外合资经营企业所得税的意义249

和制定原则249

第二节 合营企业所得税的征收制度251

第三节 中外合资经营企业所得税的减免255

和计征255

第一节 外国企业所得税的意义267

第十二章 外国企业所得税267

第二节 外国企业所得税的征收制度268

第三节 外国企业所得税应纳税额的确定273

第四节 外国企业所得税减免和计征282

第十三章 个人所得税291

第一节 个人所得税的征收制度291

第二节 个人所得税的课税对象和税率294

第三节 个人所得税的减免和计征300

第十四章 特定行为各税305

第一节 烧油特别税305

第二节 建筑税312

第三节 奖金税317

第四节 国营企业工资调节税334

第五节 耕地占用税341

第十五章 地方各税348

第一节 屠宰税348

第二节 牲畜交易税350

第三节 房产税352

第四节 契税357

第五节 土地使用税360

第六节 车船使用税364

第七节 城市维护建设税369

第八节 印花税373

附一：教育费附加377

附二：国家能源交通重点建设基金379