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目录1

笫一篇 对流转额的征税1

概述1

第一章产品税8

第一节 产品税的概念、作用和特点8

第二节 产品税的征税范围和纳税人16

第三节 产品税的税目和税率17

第四节 产品税的纳税环节和计税依据23

第五节 产品税的减税、免税和出口退税37

第六节 产品税的计算与缴纳42

第二章 增值税65

第一节 增值税的概念、特点和意义65

第二节 增值税的征税范围、纳税人和税率70

第三节 增值税的计税方法和扣除范围73

第四节 增值税税额的计算和征收方法77

第五节 增值税的减税、免税和出口退税97

第一节 营业税的概念意义和特点116

第三章 营业税116

第二节 营业税的征税范围和纳税人119

第三节 营业税的税目和税率125

第四节 营业税的纳税环节和纳税地点129

第五节 营业税的计税依据和税额计算132

第六节 营业税的减税和免税139

第七节 对临时经营的征税142

第四章 工商统一税149

第一节 工商统一税的概念和意义149

第二节 工商统一税的征税对象、纳税人和税目税率151

第三节 工商统一税的纳税环节和计税依据152

第四节 工商统一税的减税和免税157

第五节 工商统一税的计算和征收161

第五章 关税191

第一节 关税的概念和意义191

第二节 关税的政策原则和税则198

第三节 进口货物关税201

第四节 出口货物关税209

第五节 非贸易性进口物品的征税212

第六节 船舶吨税217

第六章 对其他流转额的征税223

第一节 城市维护建设税223

第二节 教育费附加227

第三节 牲畜交易税229

第四节 集市交易税231

第二篇对资源的征税235

概述235

第七章 资源税238

第一节 资源税的概念、意义和特点238

第二节 资源税的征税范围和纳税人241

第三节 资源税的计税依据和税率242

第四节 资源税的减税、免税和征收246

第一节 盐税的概念、意义和特点255

第八章 盐税255

第二节 盐税的课征制度258

第三节 盐税的稽征管理262

第九章 两种土地税276

第一节 城镇土地使用税276

第二节耕地占用税281

第三篇 对收益（所得）的征税289

概述289

下 册289

第十章 国营企业所得税和调节税296

第一节 国营企业所得税的概念和作用296

第二节 国营企业所得税的纳税人、征收范围和纳税地点300

第三节 国营企业所得税的征税对象和税率304

第四节 国营企业所得税的减税、免税和亏损抵补办法307

第五节 国营企业所得税的计算和征收311

第六节 国营企业调节税328

第七节 税利分流333

第一节 集体企业所得税的沿革和作用347

第十一章 集体企业所得税347

第二节 集体企业所得税的纳税人和计税依据352

第三节 集体企业所得税的税率和应纳税额的计算征收355

第四节 集体企业所得税的减税和免税361

第十二章 城乡个体工商业户所得税368

第一节 城乡个体工商业户所得税的概念和作用368

第二节 城乡个体工商业户所得税的纳税人和计税依据371

第三节 城乡个体工商业户所得税的减税和免税374

第四节 城乡个体工商业户所得税税率和应纳税额的计算以及征收管理375

第十三章 私营企业所得税380

第一节 私营企业所得税的概念和作用380

第二节 私营企业所得税的纳税人、征税对象和计税依据383

第三节 私营企业所得税的减税、免税和亏损抵补办法384

第四节 私营企业所得税税率和应纳税额的计算以及征收管理385

第十四章 个人收入调节税392

第一节 个人收入调节税的概念和作用392

第二节 个人收入调节税的纳税人、征税对象和征税范围395

第三节 个人收入调节税的免税规定398

第四节 个人收入调节税税率和应纳税额的计算400

第五节 关于征收私营企业投资者个人收入调节税的规定407

第十五章 外商投资企业和外国企业所得税412

第一节 外商投资企业和外国企业所得税的沿革和作用412

第二节 外商投资企业和外国企业所得税的纳税人、征税对象和税率418

第三节 外商投资企业和外国企业所得税的优惠规定423

第四节 外商投资企业和外国企业所得税应纳税额的计算431

第五节 外商投资企业和外国企业所得税的征收管理444

第十六章 个人所得税454

第一节 个人所得税的概念、特点和作用454

第二节 个人所得税的征税对象和税率458

第三节 个人所得税的纳税人、扣缴义务人和征税范围460

第四节 个人所得税的减税、免税和抵免规定464

第五节 个人所得税应纳税额的计算467

第六节 个人所得税的征收管理473

第一节 农业税的概念、特点、作用和政策原则476

第十七章 农（牧）业税476

第二节 农业税的征税对象、征税范围、纳税人、计税标准和税率487

第三节 农林特产农业税493

第四节 农业税的减税和免税497

第五节 农业税的征收管理500

第六节 牧业税503

第四篇 对财产和特定行为的征税509

概述509

第十八章 对财产的征税512

第一节 房产税512

第二节 城市房地产税516

第三节 契税517

第十九章 奖金税和国营企业工资调节税522

第一节 奖金税的概念和意义522

第二节 国营企业奖金税524

第三节 集体企业奖金税535

第四节 事业单位奖金税537

第五节 国营企业工资调节税540

第二十章固定资产投资方向调节税549

第一节 固定资产投资方向调节税的沿革和意义549

第二节 固定资产投资方向调节税的征税范围、纳税人和计税依据557

第三节 固定资产投资方向调节税的税目与税率561

第四节 固定资产投资方向调节税的计算和征收管理563

第二十一章 对其它特定行为的征税592

第一节 烧油特别税592

第二节 车船使用税602

第三节 车船使用牌照税607

第四节 屠宰税609

第五节 印花税613

第六节 筵席税624

第七节 特别消费税625

第八节 国家能源交通重点建设基金634

第九节 国家预算调节基金647

结束语655