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第一章税收制度概论1

第一节 税收和税收制度1

第二节 税法及税收法律关系4

第二章税收制度的构成要素11

第一节 课税对象和纳税人11

第二节 税率14

第三节 税收优惠18

第四节 法律责任19

第五节 其他税制要素21

第三章建立税收制度的原则22

第一节 财政原则22

第二节 公平原则23

第三节 效益原则24

第四节 简化原则25

第五节 国际原则25

第四章我国税收制度的建立和发展27

第一节 我国社会主义税收制度的建立及其修正27

第二节 1958年和1973年的税制改革32

第三节 1979年以后的税4改革36

第五章现行税收制度的分类45

第一节 按课税对象分类45

第二节 按税收管理和使用权限分类53

第六章增值税54

第一节 增值税的由来和特点54

第二节 增值税的发展过程及其设计原则56

第三节 增值税的征税范围、纳税人和税率60

第四节 增值税的计算61

第五节 增值税的免税和退税67

第六节 增值税的征收管理69

第七章消费税74

第一节 消费税的概念和特点74

第二节 消费税的课税对象和纳税人75

第三节 消费税的税目、税率和纳税环节76

第四节 消费税的计算征收78

第八章营业税83

第一节 营业税的特点和作用83

第二节 营业税的纳税人和课税对象85

第三节 营业税的税目和税率87

第四节 营业税的计算和征收90

第五节 营业税的减免税92

第九章关税和船舶吨税95

第一节 关税95

第二节 船舶吨税101

第十章城乡维护建设税和教育费附加104

第一节 城乡维护建设税104

第二节 教育费附加106

第十一章企业所得税107

第一节 企业所得税的概念及其原则107

第二节 企业所得税的征税范围、纳税人和税率110

第三节 企业所得税的计算征收111

第四节 企业所得税的减免税和亏损抵补115

第十二章外商投资企业和外国企业所得税118

第一节 外商投资企业和外国企业所得税的产生及其立法原则118

第二节 外商投资企业和外国企业所得税的纳税人及其纳税义务120

第三节 外商投资企业和外国企业所得税的课税对象和税率122

第四节 外商投资企业和外国企业所得税的减免优惠123

第五节 外商投资企业和外国企业所得税的计算125

第六节 外商投资企业和外国企业所得税前成本费用等的税务处理129

第十三章个人所得税140

第一节 个人所得税的发展及其原则140

第二节 个人所得税的纳税人和课税对象144

第三节 个人所得税的税率和计算征收146

第四节 个人所得税的减免税148

第十四章农业税152

第一节 农业税的慨念和特点152

第二节 农业税的政策原则153

第三节 农业税的课征制度154

第四节 牧业税156

第五节 农林特产税157

第十五章资源税158

第一节 资源税的发展和作用158

第二节 资源税的课征制度162

第十六章对土地征税167

第一节 土地使用税167

第二节 土地增值税168

第十七章对财产征税172

第一节 房产税172

第二节 车船税173

第三节 契税174

第四节 遗产及赠与税175

第十八章对特定行为征税176

笫一节 固定资产投资方向调节税176

第二节 印花税213

第三节 屠宰税218

附录219