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第一章现代税收制度的基础理论1

1．什么是税收？1

2．什么是税收制度和税法？3

3．什么是征税对象？4

4．什么是税目？5

5．什么是计税依据？7

6．什么是税源？7

7．什么是纳税人8

8．什么是扣缴义务人？8

9．什么是负税人？9

10．什么是税率？9

11．什么是名义税率和实际税率？9

12．什么是比例税率？10

13．什么是累进税率？11

14．什么是定额税率？13

15．什么是加成？14

16．什么是纳税环节？14

17．什么是纳税期限？15

18．什么是减税、免税、起征点和免征额？15

19．什么是违章处理，违章行为有哪些？16

20．什么是税收分类？18

21．怎样按征税对象进行税收分类？18

22．怎样按计税依据进行税收分类？18

23．怎样按税收收入的归属权进行税收分类？19

24．怎样按税负是否转嫁进行税收分类？22

25．其他税收分类的方法还有哪些？23

26．什么是对流转额的征税？24

第二章我国现代企业税收制度24

27．什么是增值税？25

28．增值税的征收范围是怎样规定的？26

29．增值税的纳税人包括哪些？26

30．增值税的税率是如何规定的？27

31．关于增值税的小规模纳税人有何规定？27

32．什么是销售货物？哪些行为可视为销售货物？29

33．对于混合销售行为、兼营应税劳务与非应税劳务如何征收增值税？29

34．如何确定增值税的销售额？30

35．增值税的计税依据和计算方法是怎样规定的？31

36．税法对增值税专用发票有何规定？34

37．税法对增值税的纳税地点和纳税期限是怎样规定的？35

38．增值税的减税和免税规定有哪些？37

39．什么是消费税？38

40．消费税的征收范围是怎样规定的？39

41．消费税的纳税人和负税人有哪些？40

42．消费税的税率是怎样规定的？41

43．消费税的计税方法和计税依据是怎样规定的，如何计算应纳税额？42

44．如何确定消费税的计税依据？43

45．消费税的纳税环节是怎样的？45

46．消费税纳税义务发生时间如何确定，纳税期限是怎样规定的？46

47．消费税的纳税地点是如何规定的？47

48．消费税的减、免税、退税和补征有哪些规定？47

49．什么是营业税？48

50．营业税的征收范围是怎样规定的？49

51．营业税的纳税义务人、扣缴义务人和代征单位包括哪些？50

52．对混合销售行为如何征收营业税？51

53．营业税的税率是如何规定的？51

54．营业税计税依据的确定和计税方法是怎样的？52

55．营业税的纳税地点和纳税期限是如何规定的？54

56．营业税的减、免税规定有哪些？55

57．什么是关税？包括哪几种类型？56

58．什么是进口税？56

59．关税的纳税人和征税对象是如何规定的？57

60．关税税率是如何规定的？57

61．我国出口产品关税征收是如何规定的？58

62．如何计算确定关税税额？59

63．关税税款的缴纳和退补是如何规定的？62

64．什么是对所得额的征税？62

65．对所得额课税的征收制度有什么特点？63

67．企业所得税的纳税义务人及征收范围是如何规定的？65

66．什么是中华人民共和国企业所得税？65

68．企业所得税的征税对象和计税依据是怎样规定的？66

69．企业所得税的税率是如何规定的？68

70．计算应纳税所得额时，对成本、费用的列支范围有何具体规定？69

71．计算应纳税所得额时，对资产的处理有何具体规定？71

72．对来源于我国境外的所得如何征收企业所得税？75

73．企业所得税的纳税地点、纳税期限和纳税方法是如何规定的？75

74．企业所得税的税收优惠有何规定？76

75．纳税人缴纳的企业所得税为外国货币时如何处理？78

76．企业所得税执行怎样的会计原则？78

77．关于防止关联企业之间转移利润避税有何规定？79

78．什么是国际税收？80

79．什么是外商投资企业和外国企业所得税？81

80．外商投资企业和外国企业所得税的纳税人包括哪些？81

82．税法中所说外商投资企业的“总机构”和“来源于中国境内的所得”具体含义是什么？82

81．外商投资企业和外国企业所得税的征税对象是什么？82

83．外商投资企业和外国企业所得税的税率是如何规定的？84

84．外商投资企业的外国投资者从企业分得的利润是否纳税？84

85．外商投资企业的清算所得是否纳税？85

86．外商投资企业和外国企业所得税的应纳税所得额如何确定计算？85

87．计算外商企业应纳税所得额时，对成本、费用的列支范围有何具体规定？86

88．在计算外商企业应纳税所得额时，对资产的处理有何具体规定？87

89．在什么情况下用核定企业利润率的办法计算外商企业应纳税所得额？90

90．外商投资企业和外国企业所得税的征收方法是如何规定的？90

91．外商投资企业和外国企业所得税有何减、免税规定？91

92．什么是对资源的征税？92

93．什么是资源税？93

95．资源税的征收范围是什么？94

96．资源税的计税方法及税额计算是怎样规定的？94

94．资源税的纳税人有哪些？94

97．资源税的扣缴义务人是哪些？95

98．怎样确定资源税的纳税义务发生时间？95

99．资源税的报缴方法是怎样规定的？96

100．资源税的纳税地点和纳税期限是如何规定的？96

101．跨省开采矿山或油（气）田，如何缴纳资源税？97

102．资源税有哪些减、免税规定？97

103．什么是耕地占用税，其征收制度如何？98

104．什么是土地使用税？99

105．土地使用税的征收范围和纳税人是怎样规定的？100

106．土地使用税的计税依据和税率是如何规定的？100

107．土地使用税的计算方法和征收方法是怎样的？101

108．土地使用税有哪些减免税规定？102

109．什么是财产税，有何特点？102

111．免征房产税的范围有哪些？103

110．什么是房产税，其征收范围和纳税人如何？103

112．房产税的计税依据和税率是怎样规定的？104

113．房产税的征收管理方法是怎样的？104

114．什么是车船使用税，其征收范围和纳税人如何？105

115．车船使用税的税率和计税依据是如何规定的？106

116．车船使用税的征收管理和减、免税有何规定？106

117．什么是土地增值税？107

118．国际上通行哪些土地税制？107

119．为什么我国实行土地增值税制度？108

120．土地增值税的纳税人和计税依据是怎样规定的？110

121．土地增值税的税率如何？111

122．土地增值税的征收管理和免税有何规定？111

123．行为税的概念是什么？112

124．什么是固定资产投资方向调节税？113

125．固定资产投资方向调节税的征收管理有何特点？115

126．什么是印花税？117

127．印花税的征税范围、计税依据和纳税人是如何规定的？117

128．印花税税率如何？118

129．如何缴纳印花税？119

130．印花税的征收管理和违章处罚有何规定？120

131．什么是城乡维护建设税，其征收管理制度是怎样的？121

第三章我国现代税收征管制度122

132．税收管理的概念是什么？122

133．税收管理包括哪些内容，税收管理的原则是什么？122

134．《税收征收管理法》的主要内容和适用范围是怎样的？124

135．税收征管法对我国税收立法权有何规定？125

136．我国税法制定遵循的原则是什么？126

137．我国税法的特点有哪些？127

138．我国税收管理体制建立的依据和主要特点是什么？128

139．税收征收管理的主要内容包括哪些方面？130

140．什么是税务登记？130

141．税务登记的内容有哪些？131

142．税务登记证件的使用和管理有哪些规定？131

143．税务帐簿凭记管理有哪些内容？132

144．我国是如何进行发票管理的？132

145．纳税申报制度有哪些内容？134

146．什么是纳税辅导？135

147．我国税收的征收方法有哪些？135

148．法律赋予税务机关的权力主要有哪些？137

149．我国税收减免制度是怎样的？138

151．什么是税务检查，我国税务检查制度是怎样的？139

150．税收票证管理有哪些内容？139

152．税务检查的主要内容是什么？141

153．什么是税收的法律责任？142

154．对税务违章行为有哪些处罚规定？143

155．税务违章处理的程序是怎样的？144

156．什么是税务监察？145

157．税务行政行为有何特点，解决税务纠纷的方法有哪些？146

158．什么是税务行政复议？147

159．对税务行政复议的受案范围有何规定？148

160．行政复议机构的权利、义务有哪些？149

161．税务行政复议的申请人和被申请人有何规定？149

162．税务行政复议的一般程序是怎样的？150

163．什么是税务行政诉讼，提起税务行政诉讼应具备哪些条件？152

165．工业企业如何缴纳印花税？153

164．什么是工业企业？其可能缴纳哪些税种？153

第四章企业税务操作实务153

166．工业企业如何缴纳土地使用税？155

167．工业企业如何缴纳耕地占用税？155

168．工业企业如何缴纳土地增值税？156

169．工业企业如何缴纳房产税？157

170．工业企业如何缴纳资源税？158

171．工业企业如何缴纳城乡维护建设税？158

172．工业企业如何缴纳消费税？159

173．工业企业如何缴纳营业税？160

174．工业企业如何缴纳增值税？161

175．工业企业如何缴纳企业所得税？163

176．什么是商品流通企业？164

177．商品流通企业可能缴纳的税种有哪些？165

178．商品流通企业应缴纳所得税如何计算？169

179．商品流通企业应缴纳增值税如何计算？170

180．商品流通企业应缴纳营业税如何计算？170

181．商品流通企业应缴纳城乡维护建设税如何计算？170

182．商品流通企业应缴纳固定资产投资方向调节税如何计算？171

183．商品流通企业应缴纳的其他各种税如何计算？171

184．外商投资企业和外国企业应缴纳哪几种税？173

185．外商投资企业和外国企业如何缴纳增值税？174

186．外商投资企业和外国企业如何缴纳消费税？174

187．外商投资企业和外国企业如何缴纳营业税？175

188．外商投资企业和外国企业如何缴纳所得税？176

189．外商投资企业和外国企业应缴纳城乡维护建设税如何计算？178

190．外商投资企业和外国企业应缴纳关税如何计算？178

192．外商投资企业和外国企业如何缴纳房产税？179

191．外商投资企业和外国企业如何缴纳车船税？179

193．外商投资企业和外国企业如何缴纳印花税？180

194．旅游、饮食服务企业如何纳税？180

195．运输（交通）企业如何纳税？181

196．铁路运输企业如何纳税？182

197．民用航空运输企业如何纳税？184

198．邮电通讯企业如何纳税？184

199．金融企业如何纳税？185

200．保险企业如何纳税？186

201．文体娱乐企业如何纳税？187

202．建筑安装企业如何纳税？187

203．房地产开发企业如何纳税？188

205．美国税制有何特点？189

206．美国的公司所得税和消费税是如何征收的？189

204．西方国家税制有何特点？189

第五章外国税收制度简介189

207．英国的税制有何特点？190

208．英国的公司所得税是如何征收的？190

209．英国的增值税是如何征收的？191

210．德国税制有何特点？191

211．德国的公司所得税是如何征收的？192

212．德国的增值税是如何征收的？192

213．法国税制有何特点？193

214．法国的公司所得税是如何征收的？193

215．法国的增值税是如何征收的？194

216．比利时税制有何特点？194

217．比利时的公司所得税是如何征收的？195

218．比利时的增值税是如何征收的？196