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第一篇绪论1

第一章 税收概论1

第一节 税收的一般概念1

第二节 税收的基本特征3

第三节 我国社会主义税收的性质、职能和作用5

第二章 我国社会主义税收制度12

第一节 税收制度的概念和意义12

第二节 税收制度的构成要素14

第三节 我国社会主义税收制度的建立与发展20

第四节 我国现行税制的改革与完善41

第二篇流转税49

引言49

第一节 产品税概述52

第三章 产品税52

第二节 产品税的纳税人、征税范围56

第三节 产品税的税目、税率、纳税环节、计税依据57

第四节 产品税的减免税政策规定63

第五节 产品税的计算和缴纳67

第四章 增值税85

第一节 增值税概述85

第二节 我国实行增值税的必要性及现实意义89

第三节 增值税的纳税人和征税范围91

第四节 增值税的税率、纳税义务发生时间、纳税环节及减免税规定93

第五节 增值税的计算97

第六节 增值税的征收方法129

第五章 营业税140

第一节 营业税概述140

第二节 营业税的征税范围和纳税人142

第三节 营业税的税目、税率和纳税环节146

第四节 营业税的减免税政策规定150

第五节 营业税的计算和征收153

第六章 关税160

第一节 关税概述160

第二节 关税的征收制度164

第三节 进口调节税173

第四节 船舶吨税174

第七章 工商统一税176

第一节 工商统一税概述176

第二节 工商统一税的征收制度177

第八章 其他流转税191

第一节 牲畜交易税191

第二节 集市交易税193

第三节 城市维护建设税194

第三篇资源税197

引言197

第九章 资源税199

第一节 资源税概述199

第二节 资源税的征收制度200

第十章 盐税207

第一节 盐税概述207

第二节 盐税的征管制度209

第十一章 城镇土地使用税和耕地占用税220

第一节 城镇土地使用税220

第二节 耕地占用税224

引言228

第四篇所得税228

第十二章 国营企业所得税232

第一节 国营企业所得税概述232

第二节 国营企业所得税的征税范围、纳税人和征税对象234

第三节 国营企业所得税的税率和减免税政策规定237

第四节 国营企业所得税的计算242

第五节 国营企业所得税的征收249

第十三章 集体企业所得税255

第一节 集体企业所得税概述255

第二节 集体企业所得税的纳税人和征税对象257

第三节 集体企业所得税的税率和减免税政策规定259

第四节 集体企业所得税的计算262

第五节 集体企业所得税的征收265

第一节 城乡个体工商业户所得税概述266

第十四章 城乡个体工商业户所得税266

第二节 城乡个体工商业户所得税的征收制度267

第十五章 私营企业所得税275

第一节 私营企业所得税概述275

第二节 私营企业所得税的征收制度276

第十六章 个人收入调节税和个人所得税282

第一节 个人收入调节税概述282

第二节 个人收入调节税的征收制度283

第三节 个人所得税的概述292

第四节 个人所得税的征收制度294

第十七章 外商投资企业和外国企业所得税304

第一节 外商投资企业和外国企业所得税概述304

第二节 外商投资企业和外国企业所得税的征收制度310

第一节 农业税概述327

第十八章 农（牧）业税327

第二节 农业税的征收制度330

第三节 对农林特产收入征税的规定336

第四节 牧业税338

第五篇财产税、行为税341

引言341

第十九章 房产税、契税347

第一节 房产税347

第二节 契税349

第二十章 固定资产投资方向调节税、烧油特别税352

第一节 固定资产投资方向调节税352

第二节 烧油特别税355

第一节 印花税概述360

第二十一章 印花税360

第二节 印花税征收制度361

第二十二章 奖金税和国营企业工资调节税369

第一节 奖金税概述369

第二节 国营企业奖金税371

第三节 集体企业奖金税375

第四节 事业单位奖金税378

第五节 国营企业工资调节税381

篇二十三章 车船使用税、屠宰税、筵席税、特别消费税386

第一节 车船使用税386

第二节 屠宰税393

第三节 筵席税396

第四节 特别消费税398