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第一章税法概论1

第一节 税法的概念和作用1

第二节 税收法律关系1

第三节 税法的构成要素2

第四节 税法的分类4

第五节 税法的法律级次5

第六节 我国现行税收法律体系7

复习题8

第二章增值税10

第一节 增值税概述10

第二节 增值税的征税范围11

第三节 增值税的纳税人和税率15

第四节 增值税的计税依据18

第五节 增值税的税收优惠21

第六节 增值税的计算与征收23

复习题25

第三章消费税27

第一节 消费税概述27

第二节 消费税的征税范围和纳税人28

第三节 消费税的税率和计税依据29

第四节 消费税的税收优惠32

第五节 消费税的计算与征收33

复习题35

第四章营业税37

第一节 营业税概述37

第二节 营业税的征税范围、纳税人和税率38

第三节 营业税的计税依据39

第四节 营业税的税收优惠40

第五节 营业税的计算与征收41

复习题42

第五章资源税44

第一节 资源税概述44

第二节 资源税的税制内容44

第三节 资源税的计算与征收47

复习题47

第六章企业所得税49

第一节 企业所得税概述49

第二节 企业所得税的纳税人和税率50

第三节 企业所得税的征税对象、计税依据和税收优惠50

第四节 企业所得税的计算与征收53

复习题55

第七章外商投资企业和外国企业所得税57

第一节 外商投资企业和外国企业所得税概述57

第二节 外商投资企业和外国企业所得税的纳税人和税率58

第三节 外商投资企业和外国企业所得税的征税对象、计税依据和税收优惠59

第四节 外商投资企业和外国企业所得税的计算与征收61

复习题63

第八章个人所得税66

第一节 个人所得税概述66

第二节 个人所得税的征税范围和纳税人66

第三节 个人所得税的税率68

第四节 个人所得税的计税依据68

第五节 个人所得税的税收优惠70

第六节 个人所得税的计算与征收73

复习题75

第九章土地增值税77

第一节 土地增值税概述77

第二节 土地增值税的征税范围、纳税人和税率78

第三节 土地增值税的计税依据和税收优惠78

第四节 土地增值税的计算与征收79

复习题80

第十章其他各税81

第一节 固定资产投资方向调节税81

第二节 印花税83

第三节 城市维护建设税、城镇土地使用税、房产税和车船使用税85

第四节 屠宰税和筵席税89

第五节 契税90

复习题91

第十一章农业税92

第一节 农业税92

第二节 农业特产农业税94

第三节 牧业税95

第四节 耕地占用税96

复习题97