《国家税收教程》

第一篇国家税收概论1

第一章税收的概念、本质、特征1

第一节 税收的一般概念1

第二节 税收的本质3

第三节 税收的特征6

第二章税收的产生与发展11

第一节 税收的产生11

第二节 税收的发展14

第三章我国社会主义税收存在的客观必然性及职能作用18

第一节 我国社会主义税收存在的客观必然性18

第二节 我国社会主义税收的职能作用20

第四章税收制度及构成要素26

第一节 税收制度的概念及原则26

第二节 税收制度的构成要素31

第五章税制结构和税收分类37

第一节 税制结构37

第二节 税收的分类42

第六章我国税制的建立与发展47

第一节 建国初期的税制47

第二节 税制的简化54

第三节 70年代末期至80年代的税制改革58

第四节 90年代的税制改革62

第二篇流转税65

第七章增值税65

第一节 增值税概述65

第二节 增值税的征收制度68

第三节 增值税的计算与征收71

第八章营业税82

第一节 营业税概述82

第二节 营业税的征收制度83

第三节 营业税的计算与征收88

第九章消费税93

第一节 消费税概述93

第二节 消费税的征收制度96

第三节 消费税的计算与征收方法99

第十章城乡维护建设税和教育费附加104

第一节 城乡维护建设税104

第二节 教育费附加108

第十一章关税111

第一节 关税概述111

第二节 进口关税和进口调节税120

第三节 出口关税及非贸易性进口物品的征税125

第四节 船舶吨税128

第三篇所得税132

第十二章企业所得税132

第一节 企业所得税概述132

第二节 企业所得税的征收制度133

第三节 企业所得税的计算及征收管理146

第十三章个人所得税150

第一节 个人所得税概述150

第二节 个人所得税的征收制度154

第三节 个人所得税的计算和征收163

第十四章外商投资企业和外国企业所得税167

第一节 外商投资企业和外国企业所得税概述167

第二节 外商投资企业和外国企业所得税的征收制度171

第三节 外商投资企业和外国企业所得税的计算与征收184

第四篇资源税和财产税187

第十五章资源税187

第一节 资源税概述187

第二节 资源税的征收制度190

第三节 资源税的计算与征收193

第十六章财产税198

第一节 土地增值税198

第二节 房产税207

第三节 契税211

第五篇其他税214

第十七章农业税214

第一节 农业税的特点及其作用214

第二节 农业税的政策218

第三节 农业税的征收制度221

第四节 牧业税231

第十八章其他税236

第一节 固定资产投资方向调节税236

第二节 城镇土地使用税242

第三节 车船税247

后记253