《国家税收》

第一章税收概论1

第一节税收的概念1

第二节税收的产生和发展7

第三节税收的特征18

第二章税收在社会再生产中的地位和作用27

第一节税收存在的客观必然性27

第二节税收在社会再生产中的地位37

第三节税收的职能与作用47

第三章税收制度55

第一节税收制度的建立原则55

第二节税收制度的构成要素61

第三节税收分类69

第四节税制结构73

第一节新中国税收制度的建立80

第四章新中国税制的发展演变80

第二节1953年修正税制84

第三节1958年的税制改革87

第四节197 3年工商税制改革90

第五节80年代的税制建设92

第六节1994年税收制度的全面改革96

第五章税收负担102

第一节税收负担的概念102

第二节宏观税负水平106

第三节微观税负113

第六章税收的转嫁与归宿116

第一节税收转嫁与归宿的概念116

第二节商品课税的税收转嫁119

第三节其他课税条件下税收的转嫁125

第七章商品课税128

第一节商品课税概述128

第二节增值税132

第三节消费税145

第四节营业税155

第五节关税163

第六节城市维护建设税177

第八章所得课税181

第一节所得课税概述181

第二节企业所得税185

第三节外商投资企业和外国企业所得税189

第四节个人所得税200

第五节社会保险税208

第六节农牧业税210

第九章资源、财产及行为课税219

第一节资源课税219

第二节财产课税230

第三节行为课税236

第十章国际税收243

第一节国际税收的概念243

第二节税收管辖权249

第三节国际重复征税产生的原因及其免除257

第四节国际收入和费用的分配267

第五节国际税收协定272

第十一章税收管理体制279

第一节税收管理体制的内容和原则279

第二节税收管理体制的演变282

第三节分税制285

第十二章税收征收管理290

第一节税务管理291

第二节税款征收299

第三节税务检查307

第四节法律责任及税务争议的处理312