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目录1

第一篇 国家税收的概念1

第一章 国家税收的产生和发展1

第一节 国家税收的一般概念1

第二节 奴隶制国家税收6

第三节 我国封建制时期税收概况12

第四节 我国半殖民地半封建社会和新民主主义社会税收的概况23

第五节 资本主义国家的税收概况28

第二章 国家税收的本质、职能和作用31

第一节 国家税收的本质31

第二节 我国社会主义税收的职能37

第三节 我国社会主义税收的作用41

第三章 我国税收制度48

第一节 税收制度的构成要素48

第二节 我国社会主义税收制度建立的原则54

第三节 税收分类58

第四节 我国社会主义税制的建立和发展60

第五节 工商税制的全面改革65

第二篇 对流转额的征税77

第四章 产品税77

第一节 产品税的意义77

第二节 产品税的征收对象和纳税人81

第三节 产品税的税目税率82

第四节 产品税的纳税环节和计税依据85

第五节 产品税的减税、免税92

第六节 产品税的计算和征收95

第五章 增值税117

第一节 增值税的意义117

第二节 增值税的征税对象、纳税人和纳税环节122

第三节 增值税的税目、税率123

第四节 增值税的减税、免税125

第五节 增值税的计算方法127

第六节 增值税的征收方法138

第一节 营业税的意义143

第六章 营业税143

第二节 营业税的纳税人、征税对象、税目和税率144

第三节 营业税的计税依据147

第四节 营业税的纳税环节和纳税地点152

第五节 营业税的减税、免税154

第六节 营业税的计算156

第七章 盐税159

第一节 盐税的意义和特点159

第二节 盐税的征收制度161

第三节 盐税的计算169

第四节 盐税的稽征管理170

第八章 关税、船舶吨税和进口调节税176

第一节 关税176

第二节 船舶吨税186

第三节 进口调节税188

第一节 牲畜交易税190

第九章 牲畜交易税和集市交易税190

第二节 集市交易税192

第三篇 对所得额的征税194

第十章 国营企业所得税和调节税194

第一节 国营企业所得税的意义194

第二节 国营企业所得税的纳税人和征税对象197

第三节 国营企业所得税的计税依据198

第四节 国营企业所得税的税率203

第五节 国营企业所得税的减税、免税和亏损的抵补206

第六节 国营企业所得税的计算与征收209

第七节 国营企业调节税213

第十一章 集体企业所得税和城乡个体工223

商业户所得税223

第一节 集体企业所得税的意义223

第二节 集体企业所得税的纳税人和征税对象225

第三节 集体企业所得税的税率226

第四节 集体企业所得税的减税、免税228

第五节 集体企业所得税的计算和征收230

第六节 城乡个体工商业户所得税233

第十二章 中外合资经营企业所得税238

第一节 中外合资经营企业所得税的意义238

第二节 中外合资经营企业所得税的纳税人和征税对象240

第三节 中外合资经营企业所得税的税率241

第四节 中外合资经营企业所得税的优惠待遇242

第五节 中外合资经营企业所得税的征收管理247

第六节 中外合资经营企业所得税的计算249

第十三章 外国企业所得税255

第一节 外国企业所得税的意义255

第二节 外国企业所得税的纳税人和征税对象256

第三节 外国企业所得税的税率259

第四节 外国企业所得税的优惠待遇261

第五节 外国企业所得税的征收管理264

第六节 外国企业所得税的计算266

第一节 个人所得税的意义270

第十四章 个人所得税和个人收入调节税270

第二节 个人所得税的征税对象、纳税人和税率272

第三节 个人所得税的免税、减税和抵免276

第四节 个人所得税的征收管理277

第五节 个人所得税的计算279

第六节 个人收入调节税283

第十五章 资源税291

第一节 资源税的意义291

第四篇 其他各税291

第二节 资源税的征税对象和纳税人292

第三节 资源税的计税依据、税率和计算缴纳293

第四节 资源税的减税、免税和征收方法297

第十六章 对财产的征税298

第一节 房产税298

第二节 契税300

第十七章 对特定行为的征税303

第一节 烧油特别税303

第二节 建筑税309

第三节 城市维护建设税316

第四节 土地使用税318

第五节 车船使用税321

第六节 屠宰税325

第七节 国营企业工资调节税327

第八节 国营企业奖金税331

第九节 集体企业奖金税335

第十节 事业单位奖金税338

第一节 农业税的意义341

第十八章 农（牧）业税和耕地占用税341

第二节 农业税的政策344

第三节 农业税的纳税人、征税对象、计税标准和税率347

第四节 农业税的减税免税352

第五节 农业税的征收管理353

第六节 牧业税355

第七节 耕地占用税359

第一节 国家能源交通重点建设基金363

第十九章 税务机关负责征收的其他基金363

第二节 教育费附加369

第五篇 税收管理372

第二十章 税收管理体制372

第一节 税收管理体制的意义与基本原则372

第二节 我国税收管理体制的演变374

第三节 现行税收管理体制375

第二十一章 税收的征收管理378

第一节 税收征收管理的意义和原则378

第二节 征收管理制度380

第三节 发货票的管理396

第二十二章 税收计划、会计、统计403

第一节 税收计划403

第二节 经济、税源调查研究408

第三节 税收会计411

第四节 税收票证417

第五节 税务统计422