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第一篇国家税收概论1

第一章 税收的一般概念1

第一节 税收的定义1

第二节 税收的产生与演变4

第三节 税收同经济的关系9

第二章 税收的职能和作用12

第一节 税收的职能12

第二节 税收的作用14

第三章 我国的税收制度19

第一节 社会主义市场经济体制下税收制度建设的原则19

第二节 税收制度的构成要素23

第三节 税制分类36

第四节 我国税收制度的建立和演变41

第五节 社会主义市场经济体制下税制全面改革的主要内容52

第二篇对流转额的征税61

第四章 对流转额征税概述61

第一节 我国现行流转税的布局61

第二节 流转税的特点和作用63

第三节 流转税的税收要素65

第五章 增值税67

第一节 增值税的产生、概念、类型和特点67

第二节 增值税的征收范围、纳税人和税率69

第三节 增值税的计算方法73

第四节 增值税的征收管理81

第五节 增值税的税收优惠和出口退税86

第一节 消费税的特点与作用90

第六章 消费税90

第二节 消费税的纳税人、征收范围和税率92

第三节 消费税的计算与征收96

第七章 营业税104

第一节 营业税的征税范围和纳税人104

第二节 营业税的计税依据108

第三节 营业税的税目、税率109

第四节 营业税的纳税环节及纳税地点和纳税期限110

第五节 营业税的计算与征收111

第六节 营业税的减免112

第八章 关税114

第一节 关税的一般概念114

第二节 关税的征收制度117

第三节 船舶吨税124

第九章 城市维护建设税126

第三篇对收益额的征税129

第十章 所得税概述129

第一节 所得税的产生与发展129

第二节 所得税的特点130

第十一章 企业所得税132

第一节 企业所得税的纳税人与征税范围132

第二节 企业所得税的征税对象与计税依据134

第三节 企业所得税的税率及税收优惠142

第四节 企业所得税的计算与征收143

第五节 资产的税务处理150

第十二章 外商投资企业和外国企业所得税154

第一节 外商投资企业和外国企业所得税的纳税人与征税范围155

第二节 外商投资企业和外国企业所得税的征税对象和计税依据157

第三节 外商投资企业和外国企业所得税的税率及税收优惠161

第四节 外商投资企业和外国企业所得税的计算与缴纳163

第五节 关联企业的避税防范165

第十三章 个人所得税169

第一节 个人所得税的纳税人和征收范围170

第二节 个人所得税的征税对象与计税依据171

第三节 个人所得税的税率及税收优惠175

第四节 个人所得税的计算与缴纳177

第十四章 资源税180

第一节 资源税概述180

第二节 资源税的纳税人和征税范围182

第三节 资源税的征税对象与计税依据183

第四节 资源税的税目、税率及优惠184

第五节 资源税的计算与缴纳185

第十五章 农（牧）业税194

第一节 农业税的作用和特点194

第二节 农业税的纳税人与征税范围196

第三节 农业税的征税对象与计税依据197

第四节 农业税的税率及税收优惠197

第五节 农业税的计算与征收199

第六节 牧业税200

第四篇对财产和行为征税202

第十六章 财产税和行为税概述202

第一节 财产税概述202

第二节 行为税概述204

第十七章 财产税的税种及征收制度206

第一节 房产税206

第二节 契税209

第三节 车船税211

第四节 土地增值税214

第五节 遗产税与赠与税222

第十八章 行为税的税种及征收制度224

第一节 耕地占用税224

第二节 土地使用税227

第三节 印花税231

第四节 固定资产投资方向调节税237

第五节 城乡维护建设税246

第六节 筵席税250

第七节 屠宰税252

第八节 证券交易税254

第一节 税收管理的基本内容258

第十九章 税收管理概述258

第五篇 税收管理258

第二节 税务管理机构259

第三节 税收管理的基本原则263

第二十章 税收的征收管理268

第一节 税收征收管理的形式和方法268

第二节 税收管理制度273

第三节 票据管理276

第四节 违章 处理280

第二十一章 税收会计统计管理283

第一节 税收会计、统计管理的任务和作用283

第二节 经济税源调查研究284

第三节 税收会计管理287

第四节 税收统计管理292