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第一章 税收导论1

第一节 税收的概念1

第二节 税收的起源与发展5

第二章 税收与社会再生产的关系12

第一节 税收在社会产品分配中的地位12

第二节 税收与社会再生产诸环节的相互关系15

第三章 税收的性质、职能和作用26

第一节 税收的性质26

第二节 税收的职能30

第三节 税收的作用36

第四章 税制要素与税收原则43

第一节 税收制度构成要素43

第二节 税收分类48

第三节 税收原则52

第五章 税收负担与税负转嫁60

第一节 税收负担60

第二节 税负转嫁69

第六章 我国税收制度的建立和发展趋势76

第一节 新中国税制的建立及修正76

第二节 1958—1978年的税制82

第三节 1979—1993年的税制87

第四节 1994年税制的全面改革92

第七章 增值税98

第一节 增值税概述98

第二节 各国增值税制度比较107

第三节 增值税的征税范围、纳税人和税率114

第四节 增值税的计税依据120

第五节 增值税的计算与征收123

第八章 消费税133

第一节 消费税概述133

第二节 消费税的征税范围、纳税人和税率137

第三节 消费税的计税依据143

第四节 消费税的计算与征收149

第九章 营业税154

第一节 营业税概述154

第二节 营业税的征税范围、纳税人和税率156

第三节 营业税的计税依据169

第四节 营业税的计算与征收172

第十章 关税177

第一节 关税的意义177

第二节 关税税则180

第三节 关税的计算和征收186

第四节 非贸易性进口物品的征税190

第五节 船舶吨税192

第十一章 资源税195

第一节 资源税概述195

第二节 资源税的征税范围、纳税人和税率200

第三节 资源税的计税依据204

第四节 资源税的计算征收205

第十二章 企业所得税208

第一节 企业所得税概述208

第二节 企业所得税的纳税人、征税对象和税率214

第三节 企业所得税的计税依据218

第四节 企业所得税的计算与征收管理229

第十三章 外商投资企业和外国企业所得税233

第一节 外商投资企业和外国企业所得税概述233

第二节 外商投资企业和外国企业所得税的征税对象、纳税人和税率239

第三节 外商投资企业和外国企业所得税的计税依据243

第四节 外商投资企业和外国企业所得税的计算与征收253

第十四章 个人所得税261

第一节 个人所得税的演变和意义261

第二节 个人所得税的纳税人、征税对象和税率264

第三节 个人所得税应纳税额的计算276

第四节 个人所得税的征收管理292

第十五章 农（牧）业税295

第一节 农业税概述295

第二节 农业税的征税范围、纳税人、计税依据和税率300

第三节 农业税的计算与征收304

第四节 牧业税306

第十六章 对财产的征税309

第一节 财产税概述309

第二节 土地增值税311

第三节 房产税319

第四节 车船税321

第五节 契税323

第十七章 其他各税327

第一节 固定资产投资方向调节税327

第二节 印花税330

第三节 城乡维护建设税334

第四节 土地使用税336

第五节 耕地占用税339

第十八章 税务管理343

第一节 税务管理概念、内容及原则343

第二节 税收管理体制347

第三节 税收的征收管理352