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第一章税收原理1

第一节 税收的基本属性1

第二节 税收的共性及社会特殊性6

第三节 税收的起源和发展12

第四节 我国现阶段税收存在的客观必然性18

第五节 税收的职能与作用22

第二章税收制度概论29

第一节 税收制度的构成要素29

第二节 税收制度建立原则34

第三节 税制分类及马斯格雷夫税制体系37

第四节 税收负担水平43

第五节 我国税收制度的建立与发展51

第六节 90年代我国税制的结构性改革55

第三章增值税66

第一节 增值税原理66

第二节 我国增值税改革的原则和意义75

第三节 增值税税制的基本内容79

第四节 增值税的计算方法86

第五节 增值税的征收管理95

第一节 概述101

第四章消费税101

第二节 消费税的纳税人和征税范围109

第三节 消费税的税目、税率111

第四节 消费税的纳税环节 和计税依据116

第五节 消费税的计算119

第六节 消费税的减免与征收124

第五章营业税129

第一节 概述129

第二节 营业税的纳税人和征税范围133

第三节 营业税的税目税率134

第四节 营业税的减免税和起征点138

第五节 营业税的计算与征收140

第六章关税145

第一节 关税的意义145

第二节 关税的分类及国际间的关税合作148

第三节 我国关税制度的变革及关税政策154

第四节 关税制度的基本内容159

第五节 完税价格的审定和计税方法165

第六节 关税的减免与退补168

第七节 非贸易性进口物品的征税169

第八节 船舶吨税171

第一节 概述174

第七章企业所得税174

第二节 企业所得税的征税范围、纳税人和征税对象180

第三节 企业所得税税率及税收减免182

第四节 企业所得税的计算184

第五节 企业所得税的征收管理193

第八章外商投资企业和外国企业所得税195

第一节 外商投资企业和外国企业所得税的立法精神195

第二节 外商投资企业和外国企业所得税的纳税人200

第三节 外商投资企业和外国企业所得税的征税对象202

第四节 外商投资企业和外国企业所得税的适用税率和税收优惠213

第五节 外商投资企业和外国企业所得税应纳所得税税额的计算与缴纳217

第九章个人所得税220

第一节 个人所得税的意议220

第二节 个人所得税的征收对象、纳税人和征税范围223

第三节 个人所得税的税率及减免税227

第四节 个人所得税的计算与征收230

第十章农业税237

第一节 农业税的意义、特点和政策原则237

第二节 农业税的征收制度243

第三节 农业税的征收管理与优待减免251

第四节 农林特产税257

第一节 概述264

第十一章资源课税264

第二节 资源税268

第三节 土地增值税276

第四节 耕地占用税286

第五节 土地使用税289

笫十二章财产课税292

第一节 概述292

第二节 房产税295

第三节 契税298

第四节 车船税300

第一节 概述303

第十三章行为课税303

第二节 固定资产投资方向调节 税304

第三节 印花税309

第四节 城乡维护建设税313

第十四章税收管理与法制318

第一节 税收管理的意义、内容和原则318

第二节 税收收管理制度322

第三节 税收管理体制328

第四节 税收法制的性质、原则336

第五节 税收法制的内容338

第六节 税收法制与税收管理的关系344