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第一章税收概述1

第一节 税收的概念1

第二节 税收的特征7

第三节 政府征税的必要性11

第四节 税收的职能与作用14

第二章税收制度18

第一节 税收制度及其功能18

第二节 税收制度的构成要素20

第三节 税收的分类32

第四节 税收原则36

第五节 中国的税制体系39

第三章增值税49

第一节 增值税概述49

第二节 增值税的征税范围和纳税人59

第三节 增值税的税率64

第四节 增值税的计算方法66

第五节 增值税减免税及出口货物退（免）税76

第六节 增值税的征收81

第四章消费税84

第一节 消费税概述84

第二节 消费税的征税范围、纳税人和税率88

第三节 消费税的计算方法91

第四节消费税的减免税及出口退税97

第五节 消费税的征收98

第五章营业税102

第一节 营业税概述102

第二节 营业税的征税对象和征税范围104

第三节 营业税的纳税人和扣缴义务人110

第四节 营业税的税率和计税依据111

第五节 营业税的减免税117

第六节 营业税的计算与征收119

第六章资源税123

第一节 资源税概述123

第二节 资源税的征税范围125

第三节 资源税的纳税人、税率和减免税127

第四节 资源税的计算与征收128

第七章关税132

第一节 关税概述132

第二节我国现行关税制度137

第三节 关税的计算与征收141

第四节 非贸易性进口物品的征税办法144

第八章企业所得税146

第一节 企业所得税概述146

第二节 企业所得税的纳税人和征税对象149

第三节 企业所得税的税率和税收优惠150

第四节 企业所得税应税所得额的确定152

第五节 企业所得税的计算与征收162

第九章外商投资企业和外国企业所得税167

第一节 外商投资企业和外国企业所得税概述167

第二节 外商投资企业和外国企业所得税的征税对象和纳税人170

第三节 外商投资企业和外国企业所得税的税率和税收优惠172

第四节 外商投资企业和外国企业所得税应税所得额的确定177

第五节 外商投资企业和外国企业所得税的计算与征收184

第十章个人所得税189

第一节 个人所得税概述189

第二节 个人所得税的课税对象和纳税人194

第三节 个人所得税的税率和减免税199

第四节 个人所得税的计算与征收202

第十一章土地增值税、城镇土地使用税和耕地占用税211

第一节 土地增值税211

第二节 城镇土地使用税221

第三节 耕地占用税227

第十二章房产税、契税和车船使用税233

第一节 房产税233

第二节 契税237

第三节 车船使用税241

第十三章农（牧）业税247

第一节 农业税概述247

第二节 农业税征收制度251

第三节 牧业税征收制度255

第四节 农业特产税的征收制度258

第十四章其他各税262

第一节 固定资产投资方向调节税262

第二节印花税270

第三节 城市维护建设税281

第四节屠宰税285

第五节 筵席税285