《国家税收》

第一篇　税收理论1

第一章　税收的产生和发展1

第一节　税收的概念1

第二节　税收的产生6

第三节　税收的发展10

第四节　税收与经济的关系20

第二章　税制要素和税收分类27

第一节　税制要素27

第二节　税收分类35

第一节　税收职能39

第三章　税收职能和作用39

第二节　税收作用46

第四章　税收原则和税收负担55

第一节　税收原则55

第二节　税收负担66

第三节　税负转嫁76

第五章　税制结构和税制模式84

第一节　税制结构84

第二节　税制模式91

第三节　新中国税收制度的建立和发展96

第六章　增值税103

第一节　增值税的性质和优点103

第二篇　现行税制103

第二节　增值税的纳税人、征税范围和税率110

第三节　增值税应纳税额计算116

第四节　增值税的征收管理124

第五节　增值税专用发票使用制度127

第七章　消费税130

第一节　消费税的性质、特点和意义130

第二节　消费税征税范围、纳税人和税率135

第三节　消费税应纳税额计算141

第四节　消费税的征收管理148

第一节　营业税的由来和特点151

第八章　营业税151

第二节　营业税的纳税人、征税对象和税率153

第三节　营业税应纳税额计算160

第四节　营业税的减税、免税163

第五节　营业税纳税期限及地点165

第九章　关税168

第一节　关税的产生和作用168

第二节　关税的征税对象、纳税人和税率171

第三节　关税应纳税额计算178

第四节　关税的征收管理182

第五节　非贸易性进口物品的征税186

第六节　船舶吨税187

第一节　企业所得税概述190

第十章　企业所得税190

第二节　企业所得税的纳税人、征税对象和税率193

第三节　企业所得税应纳税所得额的确定195

第四节　企业所得税的减税、免税206

第五节　企业所得税应纳税额计算与缴纳211

第十一章　外商投资企业和外国企业所得税217

第一节　外商投资企业和外国企业所得税的意义217

第二节　外商投资企业和外国企业所得税的纳税人、征税对象和税率218

第三节　外商投资企业和外国企业所得税应纳税所得额的确定221

第四节　外商投资企业和外国企业所得税的税收优惠231

第五节　外商投资企业和外国企业所得税应纳税额计算与缴纳236

第一节　个人所得税的意义和特点239

第十二章　个人所得税239

第二节　个人所得税的纳税人、征税对象和税率243

第三节　个人所得税应纳税所得额的确定250

第四节　个人所得税应纳税额计算253

第五节　个人所得税的减税、免税264

第六节　个人所得税的征收与缴纳268

第十三章　农（牧）业税271

第一节　农业税的性质、意义和特点271

第二节　农业税政策原则275

第三节　农业税的征收制度279

第四节　农业税的计征和管理288

第五节　牧业税290

第十四章　资源财产税293

第一节　资源税293

第二节　耕地占用税298

第三节　城镇土地使用税302

第四节　土地增值税306

第五节　房产税314

第六节　契税317

第十五章　行为目的税322

第一节　车船使用税322

第二节　固定资产投资方向调节税328

第三节　城市维护建设税333

第四节　印花税336

第五节　屠宰税和筵席税346

第三篇　税务管理350

第十六章　税收管理350

第一节　税收管理体制350

第二节　税收征收管理356

第三节　税收法律责任371

第四节　税务代理制度380

第十七章　税务行政法制384

第一节　税务行政处罚384

第二节　税务行政复议388

第三节　税务行政诉讼393

第四节　税务行政赔偿397