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目录2

第一篇　税收概论2

引言………………………………………………………（1 ）第一章　税收的概念2

第一节 税收的一般概念2

第二节 税收的形式特征5

第二章　我国历史上税收的产生和发展9

第一节 我国税收是奴隶制国家出现后的产物9

第二节 我国封建社会税收制度的主要演变10

第三节 我国半殖民地半封建社会税收的演变17

第三章　我国社会主义税收的性质和职能作用22

第一节 我国社会主义税收存在的客观依据22

第二节 我国社会主义税收的性质25

第三节 我国社会主义税收的职能作用28

第一节 税制构成要素35

第四章　我国社会主义税收制度的演变和结构体系35

第二节 我国社会主义税收制度建立的原则41

第三节 我国社会主义税收制度的建立和发展45

第四节 我国现行税制结构体系59

第二篇　流转额征税64

引言64

第五章　产品税66

第一节 产品税的特点和作用66

第二节 产品税的征税范围和纳税人68

第三节 产品税的税目和税率69

第四节 产品税的纳税环节和计税依据72

第五节 产品税的减税免税77

第六节 产品税的计算和缴纳79

第六章　增值税82

第一节 增值税的特点和意义82

第二节 增值税的征税范围和纳税人85

第三节 增值税的税目和税率86

第四节 增值税的减税、免税、退税87

第五节 增值税的计算88

第六节 增值税的征收方法99

第七章　营业税102

第一节　营业税的特点和作用102

第二节 营业税的征税范围和纳税人103

第三节 营业税的税目和税率104

第四节 营业税的计税依据105

第五节 营业税的纳税环节和纳税地点107

第六节 营业税的减税免税109

第七节 营业税的计算和缴纳110

第八章　盐税112

第一节 盐税的意义和特点112

第二节 盐税的征收制度114

第三节 盐税的计算和征收管理117

第九章　关税121

第一节 关税的意义121

第二节 关税的征收制度123

第三节 船舶吨税130

第十章　其他流转税133

第一节 牲畜交易税133

第二节 集市交易税134

第三节 城市维护建设税和教育费附加136

第三篇　所得额征税139

引言139

第十一章　国营企业所得税和调节税141

第一节 国营企业所得税的意义和特点141

第二节 国营企业所得税的征税范围和纳税人143

第三节 国营企业所得税的征税对象和税率145

第四节 国营企业所得税的减税免税和亏损抵补147

第五节 国营企业所得税的计算和征收150

第六节 国营企业调节税157

第十二章　集体企业、私营企业和城乡个体工商业户所得税161

第一节 集体企业所得税161

第二节 私营企业所得税167

第三节　城乡个体工商业户所得税172

第十三章　中外合资经营企业所得税175

第一节 合营企业所得税的意义175

第十五章　个人所得税和个人收入调节税177

第二节 合营企业所得税的纳税人和征税对象177

第三节 合营企业所得税的税率178

第四节 合营企业所得税的优惠待遇179

第五节 合营企业所得税的计算181

第六节 合营企业所得税的征收管理185

第一节 外国企业所得税的意义188

第十四章　外国企业所得税188

第二节 外国企业所得税的纳税人和征税对象189

第三节 外国企业所得税的税率191

第四节 外国企业所得税的减税免税191

第五节 外国企业所得税的计算与征收管理193

第一节　个人所得税197

第二节 个人收入调节税204

第四篇　其他各税212

引言212

第十六章　农牧业收益额的征税213

第一节　农业税213

第二节　牧业税222

第一节　资源税226

第十七章　资源和财产的征税226

第二节 城镇土地使用税230

第三节　耕地占用税232

第四节　房产税235

第五节　契税237

第十八章　行为的征税239

第一节　屠宰税239

第二节 车船使用税240

第三节 烧油特别税243

第四节 印花税246

第五节　筵席税250

第六节　奖金税252

第七节 国营企业工资调节税258

第八节　建筑税261

第九节 税务机关负责征集的两项基金265

第五篇　税收管理273

引言273

第十九章　税收管理概述275

第一节 税收管理的作用275

第二节 税收管理的基本内容和任务要求276

第三节 税收管理的原则280

第四节 税收管理体制283

第二十章　税收的征收管理289

第一节 税收管理机构和征收管理形式289

第二节　征收管理制度296

第三节 违章处理308

第二十一章　税收计划管理与核算管理315

第一节 税收计划管理315

第二节 税收会计核算与票证的管理322

第三节 税务统计核算的管理330