《国家税收》

第一篇税收基础理论1

第一章税收的概念和职能作用1

第一节 税收的一般概念1

第二节 社会主义税收存在的必然性15

第三节 社会主义市场经济条件下税收的地位和作用24

第二章税制要素和税种分类35

第一节 税收制度的构成要素35

第二节 税种分类47

第三节 主要税类概述53

第三章税收原则60

第一节 税收原则概述60

第二节 税收公平原则75

第三节 税收效率原则80

第四章税收负担与税负转嫁85

第一节 税收负担85

第二节 税负转嫁95

第二篇我国社会主义税收制度104

第五章我国税制概述104

第一节 我国社会主义税收制度的建立与发展104

第二节 有计划商品经济条件下的税制改革111

第三节 建立社会主义市场经济中的税制改革121

第六章增值税127

第一节 增值税的概念、意义和特点127

第二节 增值税的征税范围、纳税人和税率131

第三节 增值税的计税方法136

第四节 增值税的减免税、纳税地点和期限149

第五节 增值税的征收管理154

第七章消费税165

第一节 消费税的立法宗旨和特点165

第二节 消费税的征税范围、纳税人和税目税率168

第三节 消费税的纳税环节和计税依据172

第四节 消费税的免税、计算和缴纳176

第八章营业税179

第一节 营业税的特点和意义179

第二节 营业税的征税范围、纳税人和税目税率181

第三节 营业税的计税依据和应纳税额的计算187

第四节 营业税的减免税和缴纳189

第九章资源税、土地增值税和城镇土地使用税193

第一节 资源税193

第二节 土地增值税240

第三节 城镇土地使用税252

第十章企业所得税256

第一节 企业所得税的意义256

第二节 企业所得税的纳税人、征税对象和税率259

第三节 企业所得税的计税依据262

第四节 企业所得税的计算、减免和缴纳276

第十一章外商投资企业和外国企业所得税287

第一节 外商投资企业和外国企业所得税的意义287

第二节 外商投资企业和外国企业所得税的纳税人、征税对象和税率290

第三节 外商投资企业和外国企业所得税的税收优惠294

第四节 外商投资企业和外国企业所得税的计税依据304

第五节 外商投资企业和外国企业所得税应纳税额的计算和缴纳316

第十二章个人所得税320

第一节 个人所得税的意义和特点320

第二节 个人所得税的纳税人和征税对象322

第三节 个人所得税的计税依据和税率328

第四节 个人所得税的计算和缴纳336

第十三章其他工商税收343

第一节 固定资产投资方向调节税343

第二节 印花税376

第三节 房产税和车船使用税384

第四节 城市维护建设税和教育费附加389

第十四章关税393

第一节 关税的意义393

第二节 我国的关税政策396

第三节 我国的关税制度408

附：船舶吨税418

第十五章农业“四税”421

第一节 农业税421

第二节 农林特产农业税433

第三节 牧业税438

第四节 耕地占用税441

第五节 契税446

第三篇税收的征收管理与缴纳451

第十六章税收管理体制451

第一节 税收管理体制概述451

第二节 税务机关的基本职责和权限459

第三节 税务代理制度464

第十七章纳税人的基本行为规范470

第一节 税收征管法及其实施细则概述470

第二节 纳税程序472

第三节 纳税人的法律责任489

第十八章税务行政争议的审理496

第一节 税务行政争议概述496

第二节 税务行政复议规则501

第三节 税务行政诉讼510

主要参阅书目516