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第一篇税收学基础1

第一章税收本质1

第一节 税收的概念1

第二节 税收的特征5

第三节 税收的本质10

第二章税收起源和发展19

第一节 税收的起源19

第二节 税收的发展21

第三节 社会主义的税收31

第三章税收要素和分类37

第一节 税收要素37

第二节 税收分类46

第四章税收职能和作用53

第一节 税收职能和作用概述53

第二节 税收职能60

第三节 税收作用63

第五章税收原则72

第一节 税收原则概述72

第二节 税收的财政原则78

第三节 税收的经济原则80

第四节 税收的社会原则85

第五节 税收的行政原则90

第二篇税收经济分析92

第六章税收与资源配置——税收效率分析92

第一节 资源配置效率92

第二节 税收对资源配置效率的影响96

第三节 经济效率与税收选择104

第四节 税收成本效益分析113

第七章税收与收入分配——税收公平分析117

第一节 收入的公平分配117

第二节 税收对个人收入分配的影响121

第三节 公平分配与税收选择126

第四节 企业收入分配公平问题130

第八章税收与经济稳定137

第一节 税收对国民收入的影响137

第二节 税收对就业的影响140

第三节 税收对价格的影响143

第四节 稳定经济的税收政策145

第九章税收与经济发展149

第一节 经济增长的主要因素149

第二节 税收与劳动供给152

第三节 税收与储蓄155

第四节 税收与投资161

第十章税负转嫁和归宿166

第一节 税负转嫁和归宿概述166

第二节 影响税负转嫁的主要因素170

第三节 税负归宿的局部均衡分析175

第四节 税负归宿的一般均衡分析180

第五节 计划价格下的税负归宿探讨185

第三篇税收政策选择193

第十一章税收负担193

第一节 税收负担的衡量194

第二节 税收负担分析198

第三节 影响税收负担的因素204

第四节 税收负担政策的选择210

第十二章税制结构214

第一节 税制结构概述214

第二节 税制结构的制约因素218

第三节 税制模式的形成与发展223

第四节 税制模式选择228

第十三章税制设计236

第一节 流转税制设计236

第二节 所得税制设计250

第三节 其他税制设计264

第十四章税收优惠270

第一节 税收优惠和税式支出270

第二节 税收优惠的类型272

第三节 税收优惠的经济分析278

第四节 税收优惠的政策选择284

第十五章税收体制289

第一节 税收管理体制概述289

第二节 分税制及其模式295

第三节 税收管理体制改革299

第四篇开放经济条件下的税收305

第十六章税收和国际商品流动305

第一节 国际贸易中的商品税类型305

第二节 国际贸易中的税收经济分析307

第三节 国际贸易中的税收协调316

第十七章税收和国际要素流动324

第一节 税收管辖权及其课税原则324

第二节 国际要素流动的税收公平326

第三节 国际要素流动的税收效率331

第四节 国际要素流动的税收政策343