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第一章总论1

第一节 税收经济学的建立1

第二节 税收经济学的研究对象9

第三节 税收经济学的研究方法15

第二章税收在国民经济中的地位与作用21

第一节 税收在国民经济中的重要地位21

第二节 税收在国民经济中的重要作用30

第三章税收战略41

第一节 制定税收战略的必要性和依据41

第二节 税收战略的构成要素及分类48

第三节 税收战略的内容及制定53

第四章税收决策66

第一节 税收决策及其分类66

第二节 税收决策的内容和原则72

第三节 税收决策的程序和方法79

第五章税收计划87

第一节 制定税收计划的作用87

第二节 税收计划的编制89

第三节 税收计划的执行检查与分析105

第六章税收管理113

第一节 税收管理的形式113

第二节 税收管理的基本内容119

第三节 税收管理的组织机构136

第七章税收原则140

第一节 确定税收原则的必要性140

第二节 确定税收原则的依据142

第三节 我国税收原则的内容145

第八章税收职能157

第一节 组织国家财政收入的职能157

第二节 调节 经济的职能160

第三节 税收的反映和监督职能173

第九章税收形式177

第一节 流转额税177

第二节 收益额税186

第三节 财产、行为税196

第十章税收负担204

第一节 税收负担的意义204

第二节 税收负担的量限209

第三节 税负转嫁与归宿225

第十一章税收渠道233

第一节 选择税收渠道的意义233

第二节 税收渠道的分类和特点239

第三节 税收渠道的确定247

第十二章税率设计255

第一节 税率的概念及其意义255

第二节 税率的基本内容259

第三节 税率设计的原则及内容266

第十三章税收行为281

第一节 税收行为的类别及作用281

第二节 影响税收行为的因素288

第三节 税收行为的规范300

第十四章税收政策307

第一节 制定税收政策的必要性307

第二节 税收政策的具体内容309

第三节 税收政策的实现314

第十五章税收预测325

第一节 税收预测的意义和内容325

第二节 税收预测的程序与资料的整理330

第三节 税收预测的方法340

第十六章税收效果358

第一节 税收效果的含义及特点358

第二节 税收效果的评价365

第三节 提高税收效果的途径374