《税收学》

第一章税收学概念1

第一节 税收的产生与发展1

第二节 税收的涵义及特征9

第三节 税收的职能与作用14

第四节 税收分类22

第五节 社会主义税收学及研究对象29

第二章税收原则37

第一节 税收原则概念37

第二节 西方税收原则41

第三节 我国现代税收原则50

第三章税制要素56

第一节 税制要素的意义56

第二节 税制基本要素57

第三节 其他税制要素90

第四章税制结构108

第一节 税制结构概述108

第二节 税制结构的建立116

第三节 我国税制结构模式选择124

第五章增值税132

第一节 增值税概述132

第二节 增值税基本制度142

第六章消费税163

第一节 消费税概念163

第二节 消费税基本内容167

第三节 消费税计算及减免177

第七章营业税186

第一节 营业税概念186

第二节 营业税基本制度189

第八章关税204

第一节 关税概述204

第二节 关税基本制度211

第九章企业所得税218

第一节 企业所得税概述218

第二节 企业所得税的纳税人、征税对象和税率224

第三节 企业所得税应纳税额的计算227

第四节 企业所得得的优惠规定及征收管理235

第十章外商投资企业和外国企业所得税238

第一节 外商投资企业和外国企业所得税概述238

第二节 外商投资企业和外国企业所得税的纳税人、征税对象和税率241

第三节 外商投资企业和外国企业所得税的税收管辖权244

第四节 外商投资企业和外国企业所得税额的计算247

第五节 外商投资企业和外国企业所得税的优惠规定及征管255

第十一章个人所得税265

第一节 个人所得税的作用及特点265

第二节 个人所得税的纳税人、下税对象及税率268

第三节 个人所得税减免及税额扣除的规定273

第四节 个人所得税的计算275

第五节 个人所得税的征收管理279

第十二章其他税类282

第一节 财产税类282

第二节 行为税类292

第三节 资源税323

第四节 农牧业税类330

第十三章税收负担343

第一节 税收负担的基本概念343

第二节 影响税收负担的因素352

第三节 税式支出355

第四节 税收负担的转嫁366

第五节 税收负担的规避372

第一节 税收管理制度概述390

第十四章税收管理制度390

第二节 税收征管制度392

第三节 税务代理制度403

第四节 税收行政司法制度408

第十五章国际税收关系417

第一节 国际税收概述417

第二节 国际重复课税及其免除423

第三节 国际避税与国际反避税427