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第一篇理论篇2

第一章税收概述2

第一节 税收的起源和发展2

第二节 税收的本质8

第三节 税收在社会产品分配中的地位17

第二章税收职能21

第一节 税收职能概述21

第二节 税收组织财政收入的职能作用24

第三节 税收调节经济的职能作用27

第四节 税收监督的职能作用36

第三章税收原则39

第一节 税收原则理论主要流派观点介绍39

第二节 社会主义市场经济体制下的税收原则44

第四章税收负担52

第一节 税收负担的概念及衡量指标体系52

第二节 影响税收负担的主要因素58

第三节 确定税收负担的基本原则61

第四节 税收负担的转嫁与归宿64

第五章税收制度71

第一节 税收制度的构成要素71

第二节 税种分类77

第三节 税制结构81

第四节 我国的税制建设与改革87

第二篇税制篇98

第六章增值税98

第一节 增值税概述98

第二节 增值税的征收制度106

第三节 增值税的计算113

第四节 增值税的征收管理121

第七章营业税125

第一节 营业税概述125

第二节 营业税的征收制度127

第三节 营业税的计算与缴纳134

第八章消费税137

第一节 消费税概述137

第二节 消费税的征收制度140

第三节 消费税的计算与缴纳147

第九章关税153

第一节 关税概述153

第二节 贸易性货物进口税157

第三节 非贸易性物品进口税161

第四节 贸易性货物出口税163

第十章企业所得税166

第一节 企业所得税概述166

第二节 企业所得税的征收制度169

第三节 企业所得税的计算与征收172

第十一章外商投资企业和外国企业所得税184

第一节 外商投资企业和外国企业所得税概述184

第二节 外商投资企业和外国企业所得税的征收制度186

第三节 外商投资企业和外国企业所得税的计算与征收192

第四节 国际税收协定200

第十二章个人所得税207

第一节 个人所得税概述207

第二节 个人所得税的征收制度209

第三节 个人所得税的计算与征收216

第十三章农业税221

第一节 农业税概述221

第二节 农业税的征收制度225

第三节 农业税的计算与征收228

第四节 牧业税230

第五节 农业特产税232

第十四章资源课税235

第一节 资源税235

第二节 土地增值税240

第三节 城镇土地使用税243

第四节 耕地占用税245

第十五章财产课税248

第一节 房产税248

第二节 车船使用税251

第三节 契税255

第十六章行为目的课税257

第一节 固定资产投资方向调节税257

第二节 城市维护建设税262

第三节 印花税267

第四节 屠宰税272

第五节 筵席税273

第三篇管理篇276

第十七章税收管理体制276

第一节 税收管理体制概述276

第二节 我国税收管理体制的发展演变279

第三节 分税制管理体制的建立282

第四节 税式支出制度的建立与管理286

第十八章税收征收管理制度291

第一节 税收征收管理概述291

第二节 税收征收管理基本制度294

第三节 税务代理306