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第一编税收学基础3

第一章税收的本质与特征3

第一节 税收的基本概念3

第二节 税收的本质7

第三节 税收的形式特征10

第二章税收的起源19

第一节 税收的产生19

第二节 税收产生的条件23

第三节 关于税收产生和存在条件的不同观点27

第三章税收的职能与作用34

第一节 税收的职能34

第二节 税收的作用40

第三节 市场经济条件下税收的地位和作用45

第四章税收原则51

第一节 税收原则的提出与发展51

第二节 税收原则的主要内容59

第三节 税收各原则的协调及其在市场经济条件下的运用67

第二编税收运行学77

第五章税收与经济77

第一节 税收与社会生产四环节78

第二节 税收与国民经济各部门83

第三节 税收结构与经济结构85

第六章税收分配形式与其他分配形式91

第一节 税收分配与其他分配形式相互联系的基础91

第二节 税收分配与价格分配97

第三节 税收分配与信贷分配100

第四节 税收分配与工资分配104

第五节 税收分配与利润分配106

第六节 税收分配与汇率分配109

第七章税收与政府行为、企业行为和家庭行为114

第一节 税收与政府行为114

第二节 税收与企业行为120

第三节 税收与家庭行为126

第八章税收与法律136

第一节 税收法律规范和税收法律关系136

第二节 税法在法律体系中的地位140

第三节 税收法律体系142

第四节 税收法律的立法、执法和司法145

第九章税收负担与税负转嫁150

第一节 研究税收负担和税负转嫁的意义与方法150

第二节 税收负担154

第三节 税负转嫁161

第四节 社会主义市场经济条件下的税收负担和税负转嫁167

第三编税收制度学181

第十章税收政策181

第一节 税收政策的涵义和类型181

第二节 税收政策的目标和工具185

第三节 税收政策的效应和时滞188

第四节 我国税收政策的运用191

第十一章税收制度的构成与分类195

第一节 税收制度的概念195

第二节 税收制度的构成要素197

第三节 税收制度的分类209

第十二章税收制度的形成与发晨216

第一节 奴隶社会的税收制度216

第二节 封建社会的税收制度219

第三节 资本主义社会的税收制度223

第四节 社会主义社会的税收制度226

第四编税收管理学239

第十三章税收管理的内窖与体制239

第一节 税收管理的概念239

第二节 税收管理的内容241

第三节 税收管理体制251

第十四章税收成本257

第一节 税收成本的概念和意义257

第二节 税收成本的内容及分类260

第三节 税收成本的考核262

第四节 税收成本的影响因素和降低途径265

第十五章税式支出269

第一节 税式支出的特点与意义269

第二节 税式支出的原则与内容275

第三节 税式支出的效益281

第十六章税务代理288

第一节 税务代理的一般概念288

第二节 税务代理的特点和意义294

第三节 税务代理的原则与内容301

第五编国际税收学311

第十七章国际税收的产生与发晨311

第一节 国际税收的概念与意义311

第二节 国际税收的产生与发展315

第三节 国际税收产生的条件318

第十八章国际税收关系的协调322

第一节 处理国际税收问题的主要惯例322

第二节 我国处理国际税收问题的实践329

第三节 进一步完善我国与其他国家和地区税收分配关系的设想336