《国际税收学》

第一章国际税收概论1

第一节 国际税收的起源与发展1

第二节 国际税收的概念和研究内容7

第二章国际税收要素11

第一节 国际税收涉及的课税权主体11

第二节 国际税收涉及的纳税主体14

第三节 国际税收涉及的课税客体17

第三章国际重复征税21

第一节 国际重复征税的概念21

第二节 国际重复征税的产生23

第三节 国际重复征税的影响25

第四章国际重复征税的避免27

第一节 约束居民（公民）管辖权的国际规范27

第二节 约束地域管辖权的国际规范34

第五章国际重复征税的消除43

第一节 国际重复征税免除的意义43

第二节 国际重复征税消除的方法44

第三节 外国税收抵免制度50

第四节 税收饶让62

第一节 国际避税、国际逃税与国际避税港66

第六章国际避税与逃税66

第二节 国际避税的主要方式75

第三节 国际逃税的主要方式86

第七章国际反避逃税88

第一节 国际反避逃税的一般措施88

第二节 国际收入与费用分配的原则99

第三节 国际收入与费用分配的标准104

第四节 对跨国关联企业内部转移定价的检验与调整110

第八章涉外税收负担原则115

第一节 涉外税收负担原则的意义115

第二节 优惠原则118

第三节 最大负担原则124

第四节 平等原则127

第五节 我国涉外税收制度128

第九章国际税收协定136

第一节 国际税收协定的产生与发展136

第二节 国际税收协定的性质与作用140

第三节 国际税收协定的类型与内容143

第四节 国际税收协定的签订151

第五节 国际税收协定范本154