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第一章国际税收的概念、产生和研究对象1

第一节 国际税收的概念1

第二节 国际税收的产生6

第三节 国际税收的研究对象和范围12

第二章税收管辖权18

第一节 税收管辖权的概念、原则和种类18

第二节 公民和居民税收管辖权的一般准则23

第三节 地域税收管辖权的一般准则29

第三章国际税收涉及的税种、纳税人和课税对象40

第一节 国际税收涉及的税种40

第二节 国际税收涉及的纳税人44

第三节 国际税收涉及的课税对象47

第四章国际重复征税及其免除55

第一节 国际重复征税的概念和基本特征55

第二节 国际重复征税产生的原因及其评价62

第三节 免除和缓解国际重复征税的基本方法72

第五章税收抵免制度85

第一节 直接抵免85

第二节 间接抵免96

第三节 税收饶让104

第一节 跨国联属企业同国际收入与费用的分配112

第六章跨国联属企业间国际收入和费用的分配112

第二节 跨国联属企业间国际收入和费用分配的意义116

第三节 独立核算分配原则124

第四节 总利润分配原则141

第七章国际避税与逃税147

第一节 国际避税与逃税的概念、产生原因及危害147

第二节 国际避税地154

第三节 国际避税与逃税的常用方式166

第四节 国际避税与逃税的防范措施181

第一节 国际税收负担原则的意义201

第八章国际税收负担原则201

第二节 国际税收负担原则的种类及评价204

第三节 优惠原则的运用212

第九章国际税收协定220

第一节 国际税收协定的意义和历史220

第二节 国际税收协定的基本内容227

第三节 国际税收协定的签订233

附录一 联合国《关于发达国家与发展中国家间避免双重征税的协定范本》239

附录二 经济合作与发展组织《关于对所得和财产避免双重征税的协定范本》264

附录三 中华人民共和国政府和美利坚合众国政府关于对所得避免双重征税和防止偷漏税的协定285