《表6 基于Hackman两阶段回归方法的稳健性分析》
注:***、**、*分别表示显著性水平为1%、5%、10%,括号中为t值。
第二阶段:将IMR_CSR作为控制变量代入前文中的回归模型(Ⅱ)中实证检验环境信息披露、会计稳健性与融资约束之间的关系,从而控制样本自选择偏误带来的遗漏变量问题。在考虑自选择披露影响下基于Hackman两阶段法的回归结果如表6所示,其主要结论与前文基本一致,表明研究结论仍然较为稳健。
图表编号 | XD0026257900 严禁用于非法目的 |
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绘制时间 | 2018.10.15 |
作者 | 张正勇、李芳祺 |
绘制单位 | 南京财经大学会计学院、南京大学商学院、南京财经大学会计学院 |
更多格式 | 高清、无水印(增值服务) |