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目录1

第一章 税务稽查概述1

第一节 税务稽查的必要性1

第二节 税务稽查的职能和作用8

第三节 税务稽查的任务和原则12

第二章 税务稽查的基础工作20

第一节 税务稽查的法律依据20

第二节 税务稽查组织机构和人员27

第三节 税务稽查制度35

第三章 税务稽查的形式、方法和步骤59

第一节 税务稽查的形式与分类59

第二节 税务稽查的方法与分类63

第三节 税务稽查的步骤70

第四节 会计资料的基本稽查方法74

第四章 增值税的稽查85

第一节 增值税进项税额的稽查85

第二节 增值税销项税额的稽查96

第三节 增值税专用发票的稽查104

第五章 消费税的稽查109

第一节 消费税征税范围的稽查109

第二节 消费税计税依据的稽查111

第三节 消费税适用税率和纳税环节的稽查118

第一节 出口货物退（免）税基本政策规定和稽查重点125

第六章 出口货物退（免）税稽查125

第二节 出口货物退（免）税稽查方法135

第三节 骗取出口退税专项稽查142

第七章 营业税的稽查149

第一节 交通运输、建筑、金融保险业的稽查149

第二节 邮电通信、文化体育、娱乐、服务业的稽查163

第三节 转让无形资产和销售不动产的稽查173

第八章 所得税的稽查179

第一节 企业所得税的稽查179

第二节 外商投资企业和外国企业所得税的稽查213

第三节 个人所得税的稽查220

第一节 土地增值税的稽查224

第九章 其他税种的稽查224

第二节 资源税的稽查228

第三节 房产税的稽查232

第四节 车船使用税的稽查234

第五节 城镇土地使用税的稽查236

第六节 固定资产投资方向调节税的稽查239

第七节 城市维护建设税的稽查241

第八节 印花税的稽查243

第九节 屠宰税的稽查245

第十章 办案技巧与谋略247

第一节 办案技巧与谋略概述247

第二节 办案技巧与谋略运用的原则249

第三节 办案技巧与谋略具体运用方式251

第十一章 税务稽查的终结262

第一节 整理资料和税务稽查落实定案262

第二节 税务稽查报告的制作和税务案件稽查审理266

第三节 税务处理决定执行和监督272

第四节 总结征管经验和改进征管工作283

第十二章 税务行政复议、诉讼及税务行政赔偿286

第一节 税务行政复议286

第二节 税务行政诉讼301

第三节 税务行政赔偿308

第一节 税务稽查的文书318

第十三章 税务稽查文书和档案的管理318

第二节 税务稽查的档案管理332

附列资料342

一、领导讲话342

1．国家税务总局副局长项怀诚1994年9月23日在税收征管改革试点工作会议上的讲话（摘录）342

2．国家税务总局副局长项怀诚1995年12月13日在全国税务局长会议上的讲话（摘要）349

3．国家税务总局副局长杨崇春1995年8月22日在首届361

全国税务稽查工作会议上的讲话（摘录）361

4．浙江省国家税务局局长钱宝荣1995年11月23日在全省市地局长会议上的讲话（摘录）370

5．浙江省国家税务局局长钱宝荣1996年1月20日在全省税务工作会议上的讲话（摘录）374

6．浙江省国家税务局副局长袁晓燕1995年7月11日在全省市地局长会议上的讲话（摘录）384

1．浙江省人民政府办公厅转发省财政厅、省税务局关于建立和完善税务稽查组织意见的通知386

二、文件规定386

2．浙江省机构编制委员会关于组建浙江省税务稽查组织的通知389

3．浙江省国家税务局、浙江省地方税务局转发《国家税务总局关于税务稽查分局等机构是否具有执法主体问题的报告》的通知390

4．国家税务总局关于税务稽查分局等机构是否具有执法主体问题的批复391

5．国家税务总局关于追究税务机关负责人在出口货物税收工作中违纪责任的通知392

6．国家税务总局关于印发《税务稽查工作规程》的通知395

7．浙江省国家税务局关于转发国家税务总局《利用增值税专用发票违法犯罪案件查报制度》的通知407

8．国家税务总局关于印发《利用增值税专用发票违法犯罪案件查报制度》的通知408

9．浙江省国家税务局、浙江省地方税务局关于印发加强税务稽查工作的意见的通知412

10．浙江省国家税务局、浙江省地方税务局关于印发《浙江省税务稽查档案管理暂行办法》的通知416

11．浙江省税务稽查总队关于印发《浙江省税务稽查人员工作守则》的通知422

1．中华人民共和国税收征收管理法424

三、法律选编424

2．中华人民共和国税收征收管理法实施细则437

3．中华人民共和国发票管理办法451

4．中华人民共和国发票管理办法实施细则458

5．中华人民共和国行政处罚法469

6．全国人民代表大会常务委员会关于惩治虚开、伪造和非法出售增值税专用发票犯罪的决定481

7．最高人民法院、最高人民检察院关于办理伪造、倒卖、盗窃发票刑事案件适用法律的规定485

8．全国人民代表大会常务委员会关于惩治偷税、抗税犯罪的补充规定488

9．最高人民法院、最高人民检察院关于办理偷税、抗税刑事案件具体应用法律的若干问题的解释490

10．浙江省高级人民法院、浙江省人民检察院关于执行最高人民法院、最高人民检察院《关于办理伪造、倒卖、盗窃发票刑事案件适用法律的规定》的几点意见494

11．浙江省个体工商户税收征收管理条例496