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第一章 税务代理概述1

第一节 税务代理制的产生1

第二节 国外税务代理制度7

第三节 我国税务代理的现状15

第二章 税务代理的特性和功能22

第一节 税务代理的特性22

第二节 税务代理的功能27

第三节 建立税务代理的意义30

第三章 税务代理的服务对象与税务代理关系34

第一节 税务代理的服务对象34

第二节 税务代理的形式37

第三节 税务代理的关系38

第四章 税务代理程序43

第一节 税务代理程序概述43

第二节 税务代理关系的确立46

第三节 委托代理协议书47

第四节 税务代理的程序49

第五节 税务代理关系的终止和解除54

第五章 税务代理人及其工作机构56

第一节 税务代理人的资格认定及注册登记56

第二节 税务代理人的人选62

第三节 税务代理人的必备知识64

第四节 税务代理人的职业道德66

第五节 税务代理机构68

第六章 税务代理的法律责任71

第一节 税务代理的法律责任概述71

第三节 税务师的刑事责任73

第二节 税务师的民事责任75

第七章 税务代理的管理82

第一节 税务代理的基本原则82

第二节 税务代理的管理85

第八章 税务代理的业务范围（上）90

第一节 税务代理业务综述90

第二节 代理开户92

第三节 代建税制和代设帐簿96

第四节 税务登记的代理107

第五节 代购发票114

第六节 税收会计业务的代处理122

第九章 税务代理的业务范围（下）174

第一节 纳税申报的代理174

第二节 代办税款的缴纳182

第三节 减（免）（退）税申请的代理187

第四节 纳税审查的代理196

第五节 涉税文书的制作202

第六节 税务咨询与税收筹划221

附录一 中华人民共和国税收征收管理法229

附录二 中华人民共和国税收征收管理法实施细则241

附录三 国家税务总局关于开展税务代理试点工作的通知255