《新税法理论与实务》

第一编税法基础知识3

第一章税法的概述3

第一节 税收3

第二节 税法8

第三节 税收法律关系14

第二章税法的体系及基本内容24

第一节 税法的体系24

第二节 税法的基本内容33

第二编流转税法43

第一章营业税法43

第一节 营业税法概述43

第二节 营业税法的具体内容44

第二章增值税法57

第一节 增值税法概述57

第二节 增值税法的具体内容59

第三节 增值税专用发票的使用与管理76

第三章消费税法81

第一节 消费税法概述81

第二节 消费税法的具体内容81

第四章关税法92

第一节 关税法概述92

第二节 关税的征税范围和税率94

第三节 关税的完税价格98

第四节 关税税款的缴纳和退补101

第五节 关税争议的处理及违反关税制度的法律责任104

第六节 关税的减免及保税制度105

第七节 船舶吨税112

第五章 城市维护建设税法115

第三编收益税法123

第一章企业所得税法123

第一节 企业所得税法概述123

第二节 纳税主体和征税客体126

第三节 税率、应纳税所得额与应纳税额129

第四节 税收优惠138

第五节 企业所得税的征收管理140

第二章个人所得税法143

第一节 个人所得税法概述143

第二节 纳税主体和征税客体144

第三节 税率、应纳税所得额与应纳税额152

第四节 减免税与税收抵扣165

第五节 个人所得税的征收与管理170

第三章外商投资企业与外国企业所得税法174

第一节 中国涉外税法概述174

第二节 涉外企业所得税法的具体内容178

第四章农（牧）业税法203

第一节 农业税法203

第二节 农业特产税法207

第三节 牧业税法211

第四编财产行为税法217

第一章房产税法217

第一节 房产税法概述217

第二节 房产税法的主要内容218

第三节 房产税改革的动向220

第二章契税法222

第一节 契税法概述222

第二节 契税法的内容223

第三章印花税法226

第一节 印花税法概述226

第二节 印花税法的内容227

第四章固定资产投资方向调节税法234

第一节 固定资产投资方向调节税法概述234

第二节 固定资产投资方向调节税法的内容236

第五章车船使用税法、屠宰税法和筵席税法242

第一节 车船使用税法242

第二节 屠宰税法246

第三节 筵席税法247

第五编 资源税法253

第一章资源税法253

第一节 资源税法概述253

第二节 资源税法的内容254

第二章土地增值税法260

第一节 土地增值税法概述260

第二节 土地增值税法的内容261

第三章城镇土地使用税法和耕地占用税法267

第一节 城镇土地使用税法267

第二节 耕地占用税法270

第六编税收征收管理法277

第一章税收征收管理法277

第一节 税收征收管理法概述277

第二节 税务管理278

第三节 税款征收286

第四节 税务检查290

第五节 法律责任292

第六节 税务代理296

第七节 税务文书的送达301

第二章税务行政复议与税务行政诉讼304

第一节 税务行政复议304

第二节 税务行政诉讼313

附录一文书格式320

附录二法律、法规330

附录三主要参考书目368