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第一章总论1

第一节 我国税收制度的建立和演变1

第二节 新形势下税制改革的必要性10

第三节 税制改革的指导思想和基本原则16

第四节 税制改革的基本内容18

第五节 新税制的特点和意义24

第二章增值税28

第二节 征税对象29

第一节 纳税人29

第三节 增值税税率31

第四节 增值税的计税依据和计征方法32

第五节 纳税地点36

第六节 纳税义务发生的时间37

第七节 减税免税38

第八节 起征点38

第九节 纳税期限39

第十节 会计处理及实务40

第十一节 增值税一般纳税人申请认定方法53

第十二节 如何使用和管理增值税专用发票55

第三章营业税60

第一节 纳税人60

第二节 税目、税率62

第三节 征税对象和计税依据63

第四节 起征点66

第五节 纳税地点67

第六节 营业税扣缴义务人67

第七节 纳税期限68

第八节 减税免税69

第九节 会计处理70

第四章消费税72

第一节 消费税概述72

第二节 消费税纳税义务人79

第三节 消费税征税范围和纳税环节81

第四节 消费税的税目、税率确定83

第五节 消费税征收方法和计税依据84

第六节 消费税纳税地点、纳税期限和免税规定88

第七节 消费税会计处理89

第一节 个人所得税概述94

第五章个人所得税94

第二节 个人所得税纳税人和征税范围95

第三节 个人所得税的征税对象97

第四节 个人所得税的减税免税98

第五节 个人所得税税率100

第六节 个人所得税计算101

第七节 个人所得税征收管理107

第六章企业所得税110

第一节 企业所得税概论110

第二节 企业所得税纳税人112

第三节 企业所得税的征收范围113

第四节 企业所得税计税依据114

第五节 企业所得税税率119

第六节 企业所得税的优惠120

第七节 企业所得税的计算121

第八节 企业所得税的征收与管理122

第七章资源税125

第一节 资源税概述125

第二节 资源税的主要内容128

第三节 资源税的征收管理133

第八章土地增值税135

第一节 土地增值税概述135

第二节 土地增值税的征收对象和纳税人的范围139

第三节 土地增值税的计税依据140

第四节 土地增值税税率确定与征收142

第五节 土地增值税的纳税期限与纳税地点144

第六节 土地增值税的免征和房地产评估价格问题145

第七节 土地增值税的会计处理146

第一节 加强发票管理的意义148

第九章发票管理148

第二节 发票的印制149

第三节 发票的使用151

第四节 发票的检查与管理153

第十章新老税制的衔接156

第一节 更新观念，全面实施156

第二节 税务机关在新老税制转换中应注意的问题158

第三节 新老税制转换过程中需要解决的问题160

附录一、主要税收法规167

附录二、税收一般概念212