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目录1

第一章 税务代理概述1

第一节 税务代理的概念及特点1

第二节 税务代理的特性及原则4

第三节 税务代理关系的确立、终止及程序7

第四节 国外税务代理概况13

第五节 对我国现行税务代理制的剖析16

第二章 税务代理人一税务师30

第一节 税务师的资格考试及考核认定30

第二节 税务师的执业注册登记32

第三节 税务师的权利、义务和代理责任34

第四节 税务师的监督管理及自律管理36

第三章 税务代理机构38

第一节 税务师事务所及其他税务代理机构38

第二节 税务代理机构的外部管理40

第三节 税务代理机构的内部管理42

第四节 税务代理机构的档案管理45

第四章 税务代理业务的范围、方式及分类50

第一节 税务代理的业务范围50

第二节 税务代理的方式和分类53

第五章 代理有关税务登记事宜55

第一节 代理税务登记的基本知识55

第二节 税务登记的主要类型和基本程序56

第三节 代理税务登记申报57

第四节 代理工商企业和个体工商户的税务登记60

第五节 代理外商投资企业和外国企业的税务登记60

第六节 代理注册税务登记84

第七节 代扣缴义务人办理税务登记89

第八节 代理变更税务登记92

第九节 代理注销税务登记94

第十节 代理增值税一般纳税人的认定申请98

第六章 代理发票购领手续102

第一节 发票的基本知识102

第二节 代用票人申请领购发票114

第三节 代理自印发票的审批申请117

第四节 代外地纳税人申请领购当地发票120

第五节 代增值税一般纳税人购领增值税专用发票122

第七章 代理纳税申报123

第一节 代理纳税申报的基本知识123

第二节 代理纳税申报的方法131

第三节 代理纳税申报的程序133

第四节 办好纳税申报的标准135

第一节 有关的税制要素138

第八章 代理增值税纳税申报138

第二节 增值税的纳税申报157

第三节 增值税的会计处理164

第九章 代理消费税纳税申报190

第一节 有关的税制要素190

第二节 消费税的纳税申报219

第三节 消费税的会计处理222

第一节 有关的税制要素231

第十章 代理营业税的纳税申报231

第二节 营业税的纳税申报243

第三节 营业税的会计处理245

第十一章 代理企业所得税纳税申报250

第一节 有关的税制要素250

第二节 企业所得税的纳税申报289

第三节 企业所得税的会计处理297

第十二章 代理外商投资企业和外国企业所得税纳税申报301

第一节 有关的税制要素301

第二节 外商投资企业和外国企业所得税的纳税申报328

第三节 外商投资企业和外国企业所得税的会计处理335

第十三章 代理个人所得税纳税申报339

第一节 有关的税制要素339

第二节 个人所得税的纳税申报361

第十四章 代理资源税纳税申报365

第一节 有关的税制要素365

第二节 资源税的纳税申报382

第三节 资源税的会计处理386

第十五章 代理固定资产投资方向调节税纳税申报388

第一节 有关的税制要素388

第二节 固定资产投资方向调节税的纳税申报426

第三节 固定资产投资方向调节税的会计处理433

第十六章 代理印花税纳税申报435

第一节 有关的税制要素435

第二节 印花税的纳税申报445

第三节 印花税的会计处理448

第十七章 代理城市维护建设税、教育费附加纳税申报449

第一节 有关的税制要素449

第二节 城市维护建设税、教育费附加的纳税申报451

第三节 城市维护建设税、教育费附加的会计处理454

第十八章 代理土地增值税纳税申报456

第一节 有关的税制要素456

第二节 土地增值税的纳税申报467

第三节 土地增值税的会计处理474

第一节 有关的税制要素476

第十九章 代理房产税纳税申报476

第二节 房产税的纳税申报481

第三节 房产税的会计处理484

第二十章 代理车船使用税纳税申报485

第一节 有关的税制要素485

第二节 车船使用税的纳税申报491

第三节 车船使用税的会计处理494

第一节 有关的税制要素495

第二十一章 代理城镇土地使用税纳税申报495

第二节 城镇土地使用税的纳税申报500

第三节 城镇土地使用税的会计处理501

第二十二章 代理屠宰税纳税申报503

第一节 有关的税制要素503

第二节 屠宰税的纳税申报504

第三节 屠宰税的会计处理506

第一节 代理缴纳税款的一般规定507

第二十三章 主要税种的代理缴纳、申请退税及减免税507

第二节 增值税的缴纳与申请出口退免税513

第三节 消费税的缴纳与申请出口退免税529

第四节 营业税的缴纳与申请减免税533

第五节 企业所得税的缴纳与申请减免税536

第六节 外商投资企业和外国企业所得税的缴纳与申请减免税538

第七节 1994年前设立的外商投资企业的超税负退还541

第二十四章 代理审查纳税情况553

第一节 代理审查纳税情况的特点、内容和方法553

第二节 增值税审查555

第三节 消费税审查567

第四节 营业税审查576

第五节 企业所得税审查586

第六节 外商投资企业和外国企业所得税审查604

第七节 固定资产投资方向调节税审查618

第八节 资源税审查621

第九节 个人所得税审查626

第十节 其他税种的审查635

第二十五章 代理制作涉税文书644

第一节 涉税文书概述644

第二节 代理制作涉税文书的一般要求646

第二十六章 税务咨询、税务顾问649

第一节 税务咨询649

第二节 税务顾问651

第二十七章 代理税务行政复议655

第一节 税务行政复议概述655

第二节 代理税务行政复议665

第二十八章 代理税务行政诉讼672

第一节 税务行政诉讼概述672

第二节 代理税务行政诉讼682

第二十九章 税收筹划690

第一节 税收筹划概述690

第二节 税收筹划的分类及范围697

第三节 税收筹划与税务代理700