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第一篇税收基础1

第一章 税收的职能及作用1

第一节 税收的概念及特征1

第二节 税收的职能及作用5

第二章 税制构成与分类11

第一节 税收制度的一般概念11

第二节 税制构成要素12

第三节 税收制度的分类24

第一节 我国工商税制改革的重要性及其原则27

第三章 我国工商税制改革及现行税法体系27

第二节 我国工商税制改革内容及现行税法体系29

第三节 分税制体制下税务机构的设置及征收范围35

第二篇增值税与消费税实务39

第四章 增值税实务39

第一节 增值税的征税范围和纳税人41

第二节 增值税的税率48

第三节 增值税应纳税额的计算49

第四节 增值税的税收优惠58

第五节 出口货物退（免）税67

第六节 新旧税制衔接的几个问题82

第七节 增值税的征收管理91

第八节 增值税的会计处理106

第五章 消费税实务116

第一节 消费税的征税范围和纳税人117

第二节 消费税的税目、税率（税额）121

第三节 消费税的计税依据125

第四节 消费税应纳税额的计算129

第五节 出口应税消费品退（免）税139

第六节 消费税的征收管理141

第七节 金银首饰消费税的征税规定和征税办法145

第八节 消费税的会计处理153

第三篇纳税管理实务159

第六章 税务登记159

第一节 办理税务登记的对象及内容159

第二节 办理税务登记的程序166

第三节 税务登记证的使用和管理172

第七章 帐簿凭证管理174

第一节 帐簿凭证管理的基本内容174

第二节 帐簿凭证管理的法律责任176

第一节 纳税申报的内容和方法178

第八章 纳税申报178

第二节 纳税申报的期限及法律责任180

第九章 税款征收183

第一节 税款征收的方式183

第二节 完税凭证185

第三节 税款的退补187

第四节 关联企业的税款征收189

第五节 税款征收操作规范192

第一节 税务检查的内容及形式201

第十章 税务检查201

第二节 税务机关的检查权203

第三节 税务检查中相对人的权利和义务206

第十一章 欠税、偷税、抗税、骗税的法律责任210

第一节 欠税及其法律责任210

第二节 偷税及其法律责任212

第三节 抗税及其法律责任214

第四节 骗税及其法律责任216

第十二章 发票管理218

第一节 发票的印制218

第二节 发票的领购223

第三节 发票的开具230

第四节 发票的保管238

第五节 发票违法行为的处罚242

第六节 专业发票及计税收款机的管理246

第十三章 税务行政复议247

第一节 税务行政复议的概念及特点247

第二节 税务行政复议的受案范围249

第三节 税务行政复议的管辖252

第四节 税务行政复议的参加人255

第五节 税务行政复议的基本程序257

第一节 税务行政诉讼的概念及特点273

第十四章 税务行政诉讼273

第二节 税务行政诉讼中原告的权利和义务274

第三节 税务行政诉讼的程序277

第四节 税务行政诉讼的强制执行281

第十五章 税务代理282

第一节 税务代理的概念及意义282

第二节 税务代理的原则284

第三节 税务代理资格的取得286

第四节 税务代理业务范围和代理形式289

第五节 税务代理关系的确立和终止291

第六节 税务代理人的权利和义务292