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第一章税务代理概论1

第一节 税务代理制概述1

第二节 注册税务师资格的取得及注册登记制度5

第三节 税务代理的范围、形式及原则8

第四节 税务代理法律关系与法律责任11

第五节 注册税务师的权利和义务16

第二章税务管理概述19

第一节 税务管理体制19

第二节 税收征收管理程序及要求22

第三节 征纳双方的权利、义务和责任30

第三章税务登记代理实务37

第一节 企业税务登记代理实务37

第二节 其他税务登记代理实务48

第四章代理建账记账实务55

第一节 代理建账的范围与基本要求55

第二节 代理记账的基本内容与操作规范57

第五章发票领购与审查代理实务65

第一节 发票领购代理实务65

第二节 发票审查代理实务73

第六章流转税纳税申报代理实务80

第一节 增值税纳税申报代理实务80

第二节 消费税纳税申报代理实务108

第三节 营业税纳税申报代理实务114

第四节 资源税纳税申报代理实务119

第七章所得税纳税申报代理实务122

第一节 企业所得税纳税申报代理实务122

第二节 外商投资企业和外国企业所得税纳税申报代理实务130

第三节 个人所得税纳税申报代理实务143

第八章其他税种纳税申报代理实务151

第一节 固定资产投资方向调节税纳税申报代理实务151

第二节 土地增值税、印花税纳税申报代理实务155

第三节 房产税、城镇土地使用税纳税申报代理实务162

第九章流转税纳税审查代理实务167

第一节 增值税纳税审查代理实务167

第二节 消费税纳税审查代理实务182

第三节 营业税纳税审查代理实务189

第四节 资源税纳税审查代理实务198

第十章所得税纳税审查代理实务201

第一节 企业所得税纳税审查代理实务201

第二节 外商投资企业和外国企业所得税纳税审查代理实务220

第三节 个人所得税纳税审查代理实务226

第十一章其他税种纳税审查代理实务231

第一节 固定资产投资方向调节税纳税审查代理实务231

第二节 印花税、土地增值税纳税审查代理实务235

第三节 房产税、城镇土地使用税纳税审查代理实务241

第十二章税务行政复议代理实务245

第一节 税务行政复议的范围、管辖与参加人245

第二节 税务行政复议的基本规程251

第三节 税务行政复议代理要点265

第十三章涉税文书制作代理实务272

第一节 涉税文书的种类及适用范围272

第二节 代理制作涉税文书操作规范277

第十四章税务咨询与税务顾问280

第一节 税务咨询280

第二节 税务顾问281