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第一篇总论1

第一章 涉外税收管理概述1

第一节涉外税收管理的概念1

第二节涉外税收管理的内容8

第三节涉外税收管理的作用12

第四节涉外税收管理的指导原则14

第五节涉外税收管理的手段和方法18

第二章我国涉外税收法律制度及其与税收管理的关系21

第一节涉外税收法律制度的概念与组成21

第二节涉外税收法律制度与税收管理的关系24

第三节税收征纳关系及征纳双方的权利与义务25

第三章涉外税收征收管理31

第一节涉外税收征收管理的概念、特点和作用31

第二节税收征收管理的模式33

第三节税务登记39

第四节帐簿、凭证管理41

第五节纳税申报47

第六节税款征收51

第二篇涉外企业和外籍人员适用的税种——流转税58

第四章 增值税59

第一节增值税的特点59

第二节对增值税纳税人划分一般纳税人和小规模纳税人，实行分类管理61

第三节增值税税额的计算64

第四节增值税的会计处理75

第五节增值税专用发票的管理87

第六节增值税的征收管理92

第五章消费税96

第一节消费税的征收范围和纳税人96

第二节消费税的纳税环节 和计税依据97

第三节消费税应纳税额的计算与缴纳100

第四节消费税的会计处理106

第六章营业税113

第一节营业税的征税范围和纳税人113

第二节营业税的计税依据和应纳税额的计算116

第三节营业税的会计核算119

第四节营业税的征收管理123

第三篇涉外企业和外籍人员适用的税种——所得税和其他税种126

第七章 外商投资企业和外国企业所得税127

第一节纳税人和征税范围127

第二节应纳税所得额的计算129

第三节企业应纳所得税税额的计算141

第四节税收优惠146

第五节征收管理154

第六节在中国境内设立机构、场所的外国企业的税务管理157

第七节在中国境内没有设立机构、场所的外国企业的税务管理176

第八章个人所得税192

第一节纳税人和征税范围192

第二节税率197

第三节正确计算应纳税所得额和应纳税额198

第四节征收管理208

第九章其他税种214

第一节资源税214

第二节土地增值税220

第三节印花税228

第四节城市房地产税235

第五节车船使用牌照税237

第四篇涉外专项业务的税务管理240

第十章 海洋石油税收管理240

第一节海洋石油税收的特点240

第二节海洋石油税务管理局的职责及其管理的内容243

第三节主要税种的计算和税务审计251

第十一章外商及外籍人员的避税及其防范措施259

第一节国际避税的概念及其经济影响259

第二节外商在我国避税的主要手法261

第三节我国对外商避税的防范措施266

第十二章我国对外税收协定的实施274

第一节我国对外签订税收协定应遵循的原则274

第二节明确协定适用的范围275

第三节税收管辖权的划分279

第四节消除双重征税的方法294

第五节税收协定与国内税法的关系和比较297

第十三章违反税法行为及其法律责任303

第一节违反税法行为的概念和追究其法律责任的作用303

第二节对违反税法行为追究法律责任的原则和政策界限307

第三节对纳税人违法案件追究法律责任的要求和程序309

第十四章税务行政复议与诉讼311

第一节税务行政复议的概念和作用311

第二节税务行政复议应遵循的原则312

第三节税务行政复议的范围和管辖314

第四节税务行政复议的前提条件和程序316

第五节税务行政诉讼318

第五篇纳税检查324

第十五章 纳税检查的概念、内容、步骤和方法324

第一节纳税检查的概念、内容和种类324

第二节纳税检查的步骤329

第三节纳税检查的方法333

第十六章会计资料的检查340

第一节会计报表的检查340

第二节会计帐簿的检查347

第三节会计凭证的检查348

第十七章增值税、消费税和营业税的检查350

第一节增值税的检查350

第二节消费税的检查357

第三节营业税的检查363

第十八章外商投资企业和外国企业所得税的检查367

第一节材料、固定资产的检查367

第二节成本、费用的检查374

第三节应纳税所得额和年度汇算清缴的检查380

第四节外国企业所得税的检查385

第五节投入资本的检查389

第十九章个人所得税的检查395

第一节个人所得税税源的检查395

第二节各项应纳税所得额的检查398

第三节应纳税额计算的检查400

第六篇税收计划、会计、统计和电子计算机在税务管理中的应用403

第二十章 税收计划403

第一节税收计划的内容和作用403

第二节税收计划的编制与执行407

第三节税收计划执行情况的检查分析413

第二十一章税收会计418

第一节税收会计的特点、对象和任务418

第二节税收会计科目、报表和核算程序424

第三节税收业务核算430

第二十二章税务统计447

第一节税务统计的概念、任务和作用447

第二节税务统计报表449

第三节税务统计资料的整理和分析运用453

第二十三章计算机在税务管理工作中的应用458

第一节计算机在税务管理工作中的作用458

第二节税务征管工作中的计算机系统管理模式461

第三节计算机在税务征管各环节 中的具体运用464