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第一章 税收的起源与发展1

第一节 税收的概念1

第二节 税收的起源4

第三节 税收的发展7

第二章 税收与经济的关系14

第一节 税收在产品分配中的地位14

第二节 税收与生产的关系17

第三节 税收与交换的关系21

第四节 税收与消费的关系22

第三章 社会主义税收的性质与作用25

第一节 社会主义税收的必要性25

第二节 社会主义税收的性质29

第三节 社会主义税收的职能与作用30

第四章 我国税收制度的构成和建立原则39

第一节 税收制度的概念和意义39

第二节 税收制度的构成要素41

第三节 我国税收制度的分类46

第四节 我国税收制度的建立原则48

第五章 我国税收制度的发展演变53

第一节 1950—1952年的税制53

第二节 1953—1957年的税制57

第三节 1958—1972年的税制59

第四节 1973—1978年的税制62

第五节 1979—1993年的税制63

第六节 1994年的税制改革71

第一节 增值税的一般概念80

第六章 增值税80

第二节 我国增值税的建立87

第三节 增值税的征收制度90

第四节 增值税应纳税额的计算98

第五节 增值税的征收与管理105

第六节 出口退税107

第七章 消费税127

第一节 消费税的意义127

第二节 消费税的纳税人、征税对象和征税范围130

第三节 消费税的计税依据133

第四节 消费税的科目、税率136

第五节 消费税的纳税环节及其减、免税140

第六节 消费税应纳税额的计算141

第七节 消费税的征收与缴纳146

第八章 营业税149

第一节 营业税的发展演变和意义149

第二节 营业税的征收制度152

第三节 营业税的优惠160

第四节 营业税的计算与征收162

第九章 关税167

第一节 关税的意义167

第二节 关税的征收制度170

第三节 关税的计算和征收177

第四节 非贸易性进口物品的征税181

第五节 船舶吨税183

第一节 资源税的意义和特点185

第十章 资源税185

第二节 资源税的征收制度189

第三节 资源税的计算和缴纳197

第十一章 企业所得税199

第一节 企业所得税的立法原则199

第二节 企业所得税的征收制度204

第三节 企业所得税的计算与征收210

第十二章 外商投资企业和外国企业所得税228

第一节 外商投资企业和外国企业所得税的意义228

第二节 外商投资企业和外国企业所得税的征收制度231

第三节 外商投资企业和外国企业应纳税所得额的计算241

第四节 外商投资企业和外国企业所得税应纳税额的计算249

第五节 外商投资企业和外国企业所得税的征收管理251

第十三章 个人所得税253

第一节 个人所得税的演变和意义253

第二节 个人所得税的征收制度256

第三节 应税所得额和应纳所得税额的计算272

第四节 个人所得税的征收管理293

第十四章 农（牧）业税298

第一节 农业税的意义和特点298

第二节 农业税政策301

第三节 农业税的征收制度305

第四节 农业税的征收管理314

第五节 牧业税316

第一节 固定资产投资方向调节税的意义321

第十五章 固定资产投资方向调节税321

第二节 固定资产投资方向调节税的征收制度323

第三节 固定资产投资方向调节税的计算与征收管理327

第十六章 印花税330

第一节 印花税的意义330

第二节 印花税的征收制度331

第三节 印花税的计算与征收336

第十七章 其他各税339

第一节 城市维护建设税339

第二节 房产税345

第三节 车船使用税347

第四节 城镇土地使用税350

第五节 土地增值税353

第六节 耕地占用税363

第七节 契税367

第八节 屠宰税和筵席税369

第十八章 税收管理体制371

第一节 税收管理体制的意义及原则371

第二节 我国税收管理体制的发展演变376

第三节 分税制381

第十九章 税收征收管理制度389

第一节 税收征收管理的意义及基本原则389

第二节 税收征收管理的基本法律依据391

第三节 税收征收管理基本制度394

第四节 税收征管模式410

第五节 税务行政复议和诉讼413