《国家税收 第二次修订本》求取 ⇩

目录2

第一篇 国家税收概论2

第一章 税收的概念、特征和性质2

第一节 税收的一般概念2

第二节 我国税收的产生与演变8

第三节 我国社会主义税收存在的客观必然性18

第四节 我国社会主义税收的性质22

第五节 税收与经济的关系29

第一节 税收的职能34

第二章 我国社会主义税收的职能和作用34

第二节 税收的作用38

第三章 我国的社会主义税收制度51

第一节 我国社会主义新时期税制建设的原则53

第二节 税法构成的基本要素56

第三节 税收分类66

第四节 我国社会主义税制的建立和演变70

第二篇 对流转额的征税84

概述84

第一节 产品税的特点、作用90

第四章 产品税90

第二节 产品税的征税范围和纳税人96

第三节 产品税的税目、税率97

第四节 产品税的纳税环节和计税依据102

第五节 产品税的减免税和出口退税114

第六节 产品税的计算与缴纳117

第五章 增值税131

第一节 增值税的特点、意义131

第二节 增值税的征收范围、纳税人和税率139

第三节 增值税的计税方法和扣除范围142

第四节 增值税税额的计算146

第五节 增值税的减免税和出口退税165

第六节 增值税征收方法167

第六章 营业税176

第一节 营业税的特点、意义176

第二节 营业税的征税范围和纳税人178

第三节 营业税的计税依据179

第四节 营业税的税目、税率184

第五节 营业税的纳税环节和纳税地点186

第六节 对临时经营的征税188

第七节 营业税的减税、免税190

第八节 营业税的计算192

第七章 城市维护建设税和两个交易税197

第一节 城市维护建设税197

第二节 教育费附加200

第三节 牲畜交易税202

第四节 集市交易税203

第一节 关税的意义206

第八章 关税206

第二节 关税的政策原则和税则208

第三节 进口货物关税的主要内容211

第四节 进口调节税216

第五节 出口货物关税的主要内容217

第六节 非贸易性进口物品的征税219

第七节 船舶吨税221

第三篇 对资源的征税223

概述223

第一节 资源税的意义226

第九章 资源税226

第二节 资源税的征税范围和纳税人227

第三节 资源税的计税依据和税率228

第四节 资源税的减免和征收231

第十章 盐税234

第一节 盐税的意义和特点234

第二节 盐税的征收制度236

第三节 盐税的管理241

第四节 盐税违章及其处理244

第一节 城镇土地使用税249

第十一章 城镇土地使用税和耕地占用税249

第二节 耕地占用税252

第四篇 对收益额的征税256

概述256

第十二章 国营企业所得税和调节税261

第一节 国营企业所得税的意义261

第二节 国营企业所得税的纳税人、征收范围和征税对象263

第三节 国营企业所得税税率、减免税规定和亏损抵补266

第四节 国营企业所得税的计算272

第五节 国营企业所得税的征收管理280

第六节 国营企业调节税285

第一节 集体企业所得税的沿革和作用287

第十三章 集体企业所得税287

第二节 集体企业所得税的纳税人、税率和减税、免税规定289

第三节 集体企业所得税的计算和征收管理297

第十四章 城乡个体工商业户所得税和私营企业所得税301

第一节 城乡个体工商业户所得税和私营企业所得税的意义301

第二节 城乡个体工商业户所得税的征收制度304

第三节 私营企业所得税征收制度310

第一节 中外合资经营企业所得税的意义318

第十五章 中外合资经营企业所得税318

第二节 合营企业所得税的纳税人、征税对象和税率321

第三节 合营企业所得税的减免税和亏损抵补325

第四节 合营企业应纳税所得额和应纳所得税额的计算328

第五节 合营企业所得税的征收管理337

第十六章 外国企业所得税340

第一节 外国企业所得税的意义340

第二节 外国企业所得税的纳税人和征税对象341

第三节 外国企业所得税税率346

第四节 外国企业所得税应纳税所得额和应纳税额的计算349

第五节 外国企业所得税的减税、免税和征收管理358

第十七章 个人所得税363

第一节 个人所得税的意义和特点363

第二节 个人所得税的征收对象和税率365

第三节 个人所得税的纳税人、扣缴义务人和征税范围367

第四节 个人所得税免税、减税和抵免规定370

第五节 个人所得税的计算373

第六节 个人所得税的征收管理378

第一节 个人收入调节税的意义和作用381

第十八章 个人收入调节税381

第二节 个人收入调节税的纳税人、征税对象、税率和免税规定383

第三节 个人收入调节税的计算与征收管理389

第四节 关于征收私营企业投资者个人收入调节税的规定393

第十九章 农（牧）业税397

第一节 农业税的性质397

第二节 农业税的特点、意义和政策原则399

第三节 农业税的征税对象、征税范围、计税标准、纳税人、税率405

第四节 农林特产农业税410

第五节 农业税的减税、免税414

第六节 农业税的征收管理417

第七节 牧业税421

第五篇 对财产和特定行为的征税425

概述425

第二十章 对财产的征税427

第一节 房产税427

第二节 契税430

第二十一章 对特定行为的征税433

第一节 烧油特别税433

第二节 建筑税439

第三节 奖金税445

第四节 国营企业工资调节税456

第五节 车船使用税459

第六节 屠宰税463

第七节 印花税465

第八节 筵席税472

第九节 国家能源交通重点建设基金473

第十节 国家预算调节基金480

概述486

第六篇 税收管理486

第二十二章 税收管理的内容、原则、机构和体制488

第一节 税收管理的基本内容488

第二节 税收管理的基本原则489

第三节 税务管理机构494

第四节 税收管理体制499

第二十三章 税收的征收管理504

第一节 征收管理的形式和征收方法504

第二节 征收管理制度510

第三节 发票的管理516

第四节 减免税管理520

第五节 违章 处理523

第六节 税务行政复议528

第二十四章 税收计划、会计、统计管理532

第一节 税收计划、会计、统计管理的任务和作用532

第二节 经济、税源调查研究533

第三节 税收计划管理537

第四节 税收会计管理548

第五节 税收票证管理560

第六节 税务统计管理566