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第一篇税收概论1

第一章税收的一般概念1

第一节 税收的定义和特征1

第二节 税收的产生和发展5

第三节 税收的性质9

第二章税收与经济的关系12

第一节 税收在国民收入分配中的地位12

第二节 税收与其他分配方式的关系14

第三节 税收与经济的内在联系17

第三章税收的职能与作用22

第一节 税收职能与作用的含义22

第二节 我国社会主义税收的职能24

第三节 我国社会主义税收的作用30

第四章税收制度36

第一节 税收制度构成要素36

第二节 税收制度建设的原则44

第三节 我国社会主义税收制度的建立和发展47

第四节 税收分类57

第二篇我国现行税制62

第五章产品税62

第一节 产品税的意义62

第二节 产品税的征税对象和纳税人64

第三节 产品税的税目和税率66

第四节 产品税的纳税环节和计税依据70

第五节 产品税的减税免税74

第六节 产品税的计算征收77

第六章增值税84

第一节 增值税的意义84

第二节 增值税的税制内容87

第三节 增值税的计算方法93

第四节 增值税的征收104

第七章营业税113

第一节 营业税的意义113

第二节 营业税的纳税人、征税对象、税目和税率114

第三节 营业税的计税依据、纳税环节和减免税118

第四节 营业税的计算征收126

第八章盐税和资源税133

第一节 盐税133

第二节 资源税140

第九章其他流转税145

第一节 城市维护建设税和教育费附加145

第二节 牲畜交易税和集市交易税148

第三节 特别消费税150

第十章国营企业所得税和国营企业调节税153

第一节 国营企业所得税的意义153

第二节 国营企业所得税的税制内容155

第三节 国营企业所得税的计算征收161

第四节 国营企业调节税166

第十一章集体企业所得税171

第一节 集体企业所得税的意义171

第二节 集体企业所得税的税制内容173

第三节 集体企业所得税的计算征收179

第十二章私营企业所得税和城乡个体工商业户所得税180

第一节 私营企业所得税180

第二节 城乡个体工商业户所得税183

第十三章个人收入调节税192

第一节 个人收入调节税的意义192

第二节 个人收入调节税的纳税人、征税对象和税率194

第三节 个人收入调节税的减免税196

第四节 个人收入调节税的计算征收198

第十四章房产税和车船使用税203

第一节 房产税203

第二节 车船使用税206

第十五章特定行为税212

第一节 固定资产投资方向调节税212

第二节 奖金税和国营企业工资调节税218

第三节 城镇土地使用税225

第四节 烧油特别税229

第五节 屠宰税230

第六节 筵席税231

第十六章印花税234

第一节 印花税的意义234

第二节 印花税的税制内容235

第三节 印花税的征收与缴纳241

第十七章国家能源交通重点建设基金和国家预算调节基金245

第一节 国家能源交通重点建设基金245

第二节 国家预算调节基金249

第十八章涉外税251

第一节 工商统一税251

第二节 外商投资企业和外国企业所得税256

第三节 个人所得税268

第四节 城市房地产税和车船使用牌照税274

第十九章其他税278

第一节 关税和船舶吨税278

第二节 农业税和牧业税281

第三节 耕地占用税和契税285

第三篇税务管理288

第二十章税务管理概述288

第一节 税务管理的意义288

第二节 税务管理的原则290

第三节 税务管理的内容293

第二十一章税收管理体制301

第一节 税收管理体制的意义301

第二节 我国现行税收管理体制302

第二十二章税收征收管理306

第一节 税收征收管理的意义306

第二节 税收征收管理制度307

第三节 税款征收方式和征收管理形式317

第四节 减免税和出口产品退税管理323

第五节 税务行政复议327

第二十三章税收计划会计统计管理335

第一节 税收计划管理335

第二节 经济税源调查研究344

第三节 税收票证管理347

第四节 税收会计管理353

第五节 税务统计管理357