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税收理论篇1

第一章税收本质1

第一节 引言1

第二节 税收是满足社会公共需要的分配形式3

第三节 税收的形式特征10

第二章 税收的产生和发展19

第一节 税收产生的一般前提条件19

第二节 税收的发展26

第三节 社会主义社会国有经济中税收存在的客观必然性33

第三章 税收职能41

第一节 税收职能概述41

第二节 税收调节经济作用的机制43

第三节 税收微观效应分析47

第四节 税收效应与价格的关系51

第五节 税收的宏观总量效应53

第六节 税收调节的政策目标55

第四章 税收原则60

第一节 税收原则概述60

第二节 公平税负68

第三节 税收的效率原则78

第五章 税制结构84

第一节 税制结构与经济结构84

第二节 税收的静态分类90

第三节 税制结构的动态分布95

第四节 税制结构优化的基本要求101

第五节 我国税制结构中主体税的模式105

第一节 宏观税负问题111

第六章 税收负担和税负转嫁111

第二节 微观税负问题117

第三节 税负转嫁问题123

税收制度篇135

第七章税收制度概论135

第一节 税收制度的概念135

第二节 税收制度构成要素138

第三节 税收制度的分类154

第八章 我国税收制度的发展168

第一节 1950至1978年新中国税收制度的建立和发展168

第二节 1979年以来我国税收制度的演变177

第三节 1994年新税收制度的建立190

第一节 增值税的概念及其基本原理202

第九章 增值税202

第二节 增值税的特点和优点208

第三节 我国引进增值税的必要性215

第四节 我国增值税的建立与发展222

第五节 增值税的基本内容227

第六节 增值税的管理制度259

第七节 关于出口货物退（免）税的规定270

第十章 消费税283

第一节 消费税概述283

第二节 消费税对税制基本要素的规定285

第三节 消费税税额的计算和缴纳291

第十一章 营业税301

第一节 重新规范营业税的必要性301

第二节 营业税对税制基本要素的规定303

第三节 营业税税额的计算和缴纳311

第一节 关税概述318

第十章 关税318

第二节 我国关税制度的建立及关税政策与作用328

第三节 海关进出口税则339

第四节 我国关税制度的基本内容342

第五节 入境旅客行李物品和个人邮递物品的进口税351

第六节 船舶吨税355

第十三章 企业所得税359

第一节 企业所得税概述359

第二节 企业所得税对税制基本要素的规定366

第三节 企业所得税应纳税所得额的计算371

第四节 企业所得税税额的计算和缴纳384

第一节 外商投资企业和外国企业所得税概述388

第十四章 外商投资企业和外国企业所得税388

第二节 外商投资企业和外国企业所得税对税制基本要素的规定393

第三节 外商投资企业和外国企业所得税应纳税所得额的计算403

第四节 外商投资企业和外国企业所得税税额的计算和缴纳418

第十五章 个人所得税423

第一节 个人所得税概述423

第二节 个人所得税对税制基本要素的规定430

第三节 个人所得税税额的计算436

第四节 个人所得税的缴纳办法442

第十六章 农业税448

第一节 农业税448

第二节 农业特产税461

第三节 牧业税464

第一节 资源税467

第十七章 资源课税467

第二节 城镇土地使用税及其修订479

第三节 土地增值税484

第四节 耕地占用税497

第十八章 财产课税502

第一节 房产税及其修订502

第二节 契税506

第三节 遗产税508

第十九章 行为课税513

第一节 固定资产投资方向调节税513

第二节 印花税518

第三节 车船使用税及其修订523

第四节 城市维护建设税及其修订528

第五节 屠宰税和筵席税534

第六节 证券交易税537

税收管理篇543

第二十章税收管理概论543

第一节 税收管理的概念和内容543

第二节 税收管理的任务和原则549

第三节 税收管理机构555

第二十一章 税收管理体制562

第一节 税收管理体制概述562

第二节 税收管理体制的沿革566

第三节 分税制后的税收管理体制572

第二十二章 税收征收管理580

第一节 税收征收管理概述580

第二节 《税收征管法》的基本内容585

第三节 税收征收管理组织形式及其改革608