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第一章税收的起源与发展1

第一节 税收的概念1

第二节 税收的起源4

第三节 税收的发展8

第二章税收与经济的关系14

第一节 税收在产品分配中的地位14

第二节 税收与生产的关系17

第三节 税收与交换的关系21

第四节 税收与消费的关系23

第三章社会主义税收的性质与作用26

第一节 社会主义税收的必要性26

第二节 社会主义税收的性质30

第三节 社会主义税收的职能与作用31

第四章我国税收制度的构成和建立原则40

第一节 税收制度的概念和意义40

第二节 税收制度的构成要素42

第三节 我国税收制度的分类47

第四节 我国税收制度的建立原则49

第五章我国税收制度的发展演变55

第一节 1950—1952年的税制55

第二节 1953—1957年的税制59

第三节 1958—1972年的税制61

第四节 1973—1978年的税制64

第五节 1979—1993年的税制65

第六节 1994年的税制改革73

第六章增值税82

第一节 增值税的一般概念82

第二节 我国增值税的建立89

第三节 增值税的征收制度92

第四节 增值税应纳税额的计算98

第五节 增值税的征收与管理103

第六节 出口退税110

第七章消费税120

第一节 消费税的意义120

第二节 消费税的纳税人、征税对象和征税范围123

第三节 消费税的计税依据126

第四节 消费税的税目、税率129

第五节 消费税的纳税环节及其减免税132

第六节 消费税的计算133

第七节 消费税的征收与缴纳137

第八章营业税140

第一节 营业税的发展演变和意义140

第二节 营业税的征收制度143

第三节 营业税的减免150

第四节 营业税的计算与征收151

第九章关税154

第一节 关税的意义154

第二节 关税的征收制度157

第三节 关税的计算和征收163

第四节 非贸易性进口物品的征税167

第五节 船舶吨税169

第十章资源税171

第一节 资源税的意义和特点171

第二节 资源税的征收制度175

第三节 资源税的计算和缴纳184

第十一章企业所得税208

第一节 企业所得税的立法原则208

第二节 企业所得税的征收制度213

第三节 企业所得税的计算与征收217

第十二章外商投资企业和外国企业所得税231

第一节 外商投资企业和外国企业所得税的意义231

第二节 外商投资企业和外国企业所得税的征收制度234

第三节 外商投资企业和外国企业所得税的计算244

第四节 外商投资企业和外国企业所得税的征收管理254

第十三章个人所得税257

第一节 个人所得税的演变和意义257

第二节 个人所得税的征收制度260

第三节 应税所得额和应纳所得税额的计算272

第四节 个人所得税的征收管理287

第十四章农（牧）业税290

第一节 农业税的意义和特点290

第二节 农业税政策293

第三节 农业税的征收制度297

第四节 农业税的征收管理306

第五节 牧业税309

第十五章固定资产投资方向调节税314

第一节 固定资产投资方向调节税的意义314

第二节 固定资产投资方向调节税的征收制度316

第三节 固定资产投资方向调节税的计算与征收管理320

第十六章印花税335

第一节 印花税的意义335

第二节 印花税的征收制度336

第三节 印花税的计算与征收340

第十七章其他各税344

第一节 城市维护建设税344

第二节 房产税350

第三节 车船使用税352

第四节 城镇土地使用税355

第五节 土地增值税358

第六节 耕地占用税363

第七节 契税368

第八节 屠宰税和筵席税370

第十八章涉外税收概述372

第一节 涉外税收的概念和意义372

第二节 涉外税收的基本范畴375

第三节 国际税收协定384

第十九章税收管理体制393

第一节 税收管理体制的意义及原则393

第二节 我国税收管理体制的发展演变395

第三节 分税制399

第二十章税收征收管理制度405

第一节 税收征收管理的意义及基本原则405

第二节 税收征收管理的基本法律依据407

第三节 税收征收管理基本制度410

第四节 税务行政复议420

第五节 税务代理424