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第一章总论1

第一节 建立涉外税制的必要性1

第二节 涉外税制建设的基本原则5

第三节 涉外税收体系11

第四节 涉外税收的特点14

第二章工商统一税19

第一节 工商统一税的特点19

第二节 工商统一税的纳税人和征税对象24

第三节 工商统一税的税目税率28

第四节 工商统一税的纳税环节33

第五节 工商统一税的减免和退补37

第六节 工商统一税的计算和缴纳41

第三章外商投资企业和外国企业所得税51

第一节 概述51

第二节 纳税人、适用税率和征税对象65

第三节 应纳税所得额的计算80

第四节 减税、免税及其他税收优惠114

第五节 应纳所得税额的计算137

第四章个人所得税142

第一节 个人所得税的特点142

第二节 个人所得税的征税对象、纳税人及适用税率148

第三节 个人所得税应纳税所得额的计算157

第四节 个人所得税应纳税额的计算与缴纳167

第五章地方税和其他税174

第一节 城市房地产税174

第二节 车船使用牌照税181

第三节 其他税189

第四节 外商投资企业应代扣代缴的国内税款194

第六章国际税收协定概述205

第一节 国际税收协定的产生和发展205

第二节 国际税收协定中的若干重要用语211

第三节 国际税收协定的适用范围221

第四节 国际税收协定的基本内容226

第五节 税收协定与缔约国双方国内法的关系231

第七章中外避免双重征税协定236

第一节 我国对外谈签税收协定的现状和依循的原则236

第二节 中外税收协定的适用范围及一般用语定义243

第三节 中外税收协定对营业利润征税问题的规定253

第四节 中外税收协定对投资所得征税问题的规定263

第五节 中外税收协定对个人劳务所得征税问题的规定278

第六节 中外税收协定对有关财产所得征税问题的规定295

第七节 中外税收协定消除双重征税的方法及其他有关规定298

第八章涉外税收征收管理307

第一节 涉外税收征收管理的特点307

第二节 税务登记和纳税鉴定312

第三节 纳税申报和税款征收325

第四节 帐务、票证管理337

第五节 纳税检查340

第六节 执行中外协定中的有关征管问题346

第九章违章处理和行政复议351

第一节 违章处理351

第二节 行政复议375