《涉外税务法规与实务 中英文对照》求取 ⇩

目录前言编辑说明一　导读1

基本要素1

税收分类11

有关涉外税收适用税种17

的规定二　外商投资企业和外国企27

业所得税外商投资企业和外国企27

业所得税的概念基本法规29

1．中华人民共和国外29

商投资企业和外国企业所得税法2．中华人民共和国外39

商投资企业和外国企业所得税法实施细则综合规定类编80

1．纳税义务人和征税80

对象2．纳税义务范围91

3．应纳税所得额98

4．资产的税务处理147

5．关联企业业务往来162

6．应纳税额的计算167

7．预提所得税169

8．税收优惠198

9．征收管理307

10．有关《中华人民共328

和国外商投资企业和外国企业所得税法》公布实施后的衔接问题11．纳税申报346

实务364

三　个人所得税373

个人所得税的概念373

基本法规375

1．中华人民共和国个375

人所得税法2．中华人民共和国个383

1．纳税义务人及征税396

人所得税法实施条例综合规定类编396

范围2．征税对象406

3．计税依据413

4．税率426

5．应纳税额计算427

6．减免税440

7．纳税征收管理450

8．司法保卫462

9．纳税申报464

实务492

增值税的概念517

四 增值税517

基本规定518

1．中华人民共和国增518

值税暂行条例2．中华人民共和国增527

值税暂行条例实施细则综合规定类编540

1．纳税义务人540

2．增值税税率542

3．增值税的征收率553

4．增值税的征税范围556

5．计税依据569

6．应纳税额计算574

7．增值税的减税、免税581

8．出口货物退（免）税602

管理办法9．增值税纳税地点629

10．增值税纳税义务发631

生时间11．增值税纳税期限633

12．增值税纳税申报634

实务657

消费税的概念693

五 消费税693

基本法规694

1．中华人民共和国消694

费税暂行条例2．中华人民共和国消700

费税暂行条例实施细则综合规定类编708

1．纳税义务人708

2．税目、税率710

3．征税范围712

4．纳税环节734

5．计税依据737

6．减免税748

7．纳税义务发生时间749

8．纳税地点750

9．纳税期限752

10．纳税申报753

实务760

六　营业税779

营业税的概念779

基本法规780

1．中华人民共和国营业税780

暂行条例780

2．中华人民共和国营业税786

暂行条例实施细则综合规定类编797

1．纳税义务人797

2．扣缴义务人799

3．税目税率803

4．应税劳务和应税行为的808

规定808

5．计税依据　846

7．应纳税额计算　856

6．营业税起征点　856

8．减免税　857

9．纳税地点　863

10．纳税义务发生时间　864

11．纳税期限　865

12．纳税申报　865

实务　872

七　资源税　877

资源税的概念　877

暂行条例878

基本法规　878

1．中华人民共和国资源税　878

2．中华人民共和国资源税　882

暂行条例实施细则综合规定类编　886

1．纳税义务人　886

2．扣缴义务人887

3．征税范围　888

4．税目、税额　889

5．征收范围　889

6．计税依据　892

7．纳税义务发生时间　894

8．纳税地点　895

9．纳税环节　896

10．纳税期限　897

11．减免税　897

12．纳税申报　898

实务905

1．中华人民共和国土地增911

基本法规911

值税暂行条例911

土地增值税的概念911

八　土地增值税911

2．中华人民共和国土地增914

值税暂行条例实施细则综合规定类编924

1．纳税义务人924

2．税率926

3．计税依据927

4．应纳税额的计算936

5．减免税937

6．管理、处罚941

7．纳税地点942

8．纳税期限943

9．纳税申报945

实务954

九　印花税959

印花税的概念959

基本法规959

1．中华人民共和国印花税959

暂行条例959

2．中华人民共和国印花税964

1．纳税义务人974

暂行条例施行细则综合规定类编974

2．征税范围975

3．税率981

4．计税依据983

5．减免税984

6．纳税方法986

7．征收管理990

8．纳税申报995

实务1000

基本法规1003

1．屠宰税暂行条例1003

屠宰税的概念1003

十　屠宰税1003

综合规定类编1006

1．纳税人1006

2．征税范围1006

3．税率1007

4．减免税1008

5．纳税地点1008

6．管理1009

7．纳税申报1011

十一　城市房地产税1015

城市房地产税的概念1015

基本法规1015

1．城市房地产税暂行条例1015

综合规定类编1021

1．纳税人1021

2．征税范围1022

3．税率1022

4．计税依据1024

5．减、免税1025

6．管理1027

7．纳税申报1029

实务1031

十二　车船使用牌照税1033

车船使用牌照税的概念1033

基本法规1033

1．车船使用牌照税暂行条1033

1．纳税人1039

2．范围1039

例综合规定类编1039

3．税额1040

4．纳税地点1041

5．减免1042

6．时间1044

7．管理1044

实务1048

关税条例1049

1.1　中华人民共和国进出口1049

1．基本规定1049

十三　关税1049

1.2　中华人民共和国海关法1061

行政处罚实施细则1061

1.3　中华人民共和国海关稽1073

查暂行规定1073

1.4　中华人民共和国海关总1077

署公告1077

1.5　中华人民共和国海关总1079

署、国家经委、经贸部关于国家限制进口机电产品进口零件、部件、构成整机主要特征的确定原则和审批、征税的试行规定1079

署关于进口录音、录像制品的版权费等如何征税问题的通知1083

1.6　中华人民共和国海关总1083

进出口货物实施化验鉴定的规定1084

1.7　中华人民共和国海关对1084

1.8　中华人民共和国海关关1087

于进口货物原产地的暂行规定1087

2．计税依据1089

2.1　中华人民共和国海关审1089

定进出口货物完税价格办法1089

2.2　中华人民共和国海关对1098

出口商品审价暂行办法1098

署关于以中性包装形式进口货物用普通税率的公告1101

2.3　中华人民共和国海关总1101

2.4　中华人民共和国海关总1102

署关于补税和退税所适用的税率的规定1102

2.5　中华人民共和国海关进1104

出口关税税款计算方法1104

2.6　财政部 国家税务总局1109

关于出口货物税收若干问题的补充通知十四　其他税种1125

1．城镇土地使用税1125

税1128

2．固定资产投资方向调节1128

3．教育费附加1165

4．海洋石油资源矿区使用1170

费1170

5．城市维护建设税1174

6．契税1176

1.1　中华人民共和国税收征1181

收管理法1181

1．基本法规1181

十五　税收征管与税务稽查1181

1.2　中华人民共和国税收征1202

收管理法实施细则1202

1.3　全国人民代表大会常务1224

委员会关于惩治偷税抗税犯罪的补充规定1224

1.4　中华人民共和国刑法1227

（节选）1227

2．税收征管1233

2.1　国家税务总局关于下发1233

《贯彻实施税收征管法及其实施细则若干问题的规定》的通知1233

《国家税务总局关于调整国家税务局、地方税务局税收征管范围意见》的通知1247

2.2　国务院办公厅关于转发1247

2.3　国家税务总局关于调整1249

国家税务局、地方税务局税收征管范围若干具体问题的通知1249

2.4　国家税务总局关于海洋1251

石油税收征管范围问题的通知1251

2.5　国家税务局关于关联企1252

业间业务往来税务管理实施办法1252

2.6　国家税务局海洋石油税1259

务管理局关于外国石油公司非联合帐簿费用税务申报和审计确认的通知1259

外国企业税收征管协调配合的通知1261

2.7　国家税务总局关于加强1261

3．税务登记1265

3.1　国家税务总局关于外商1265

投资企业和外国企业换发税务登记证件有关具体问题的通知1265

3.2　国家税务总局关于税务1279

登记证式样的通知1279

3.3　国家税务总局关于换发1280

税务登记证统一代码具体使用问题的通知1280

个人所得税申报表式样的通知1281

3.4　国家税务总局关于印发1281

3.5　国家税务总局关于印发1283

适用涉外税收征管需要的增值税、消费税、营业税等税申报表式样的通知1283

3.6　国家税务局海洋石油税1285

务管理局关于下发外商投资企业和外国企业所得税申报表的通知1285

4．征收管理1286

4.1　国家税务总局关于印发1286

《增值税一般纳税人申请认定办法》的通知1286

税收实施增值税有关征管问题的通知1292

4.2　国家税务总局关于涉外1292

4.3　国家税务总局关于增值1296

税一般纳税人申请认定办法的补充规定1296

4.4　国家税务总局关于印发1297

《增值税小规模纳税人征收管理办法》的通知1297

5．票证管理1300

5.1　中华人民共和国发票管1300

理办法1300

5.2　中华人民共和国发票管1311

理办法实施细则1311

民检察院关于办理伪造、倒卖、盗窃发票刑事案件适用法律的规定1328

5.3　最高人民法院 最高人1328

5.4　国家税务总局关于印发1330

《增值税专用发票使用规定》的通知1330

5.5　国家税务总局关于增值1340

税专用发票使用问题的通知1340

5.6　国家税务总局关于增值1344

税专用发票使用问题的补充通知1344

《关于商业零售企业开具增值税专用发票的通告》的通知1346

5.8　国家税务总局关于印发1346

投资企业和外国企业出口商品使用发票问题的通知1346

5.7　国家税务总局关于外商1346

5.9　国家税务总局关于由税1348

务所为小规模企业代开增值税专用发票的通知1348

5.10　国家税务局海洋石油1350

税务管理局关于征收矿区使用费使用票证问题的通知1350

5.11　国家税务总局关于进1350

一步做好普通发票换版工作的通知1350

5.12　国家税务总局关于下1353

发全国统一更换新版普通发票的通告的通知1353

6.1　税务行政复议规则1355

6．复议应诉1355

6.2　税务行政处罚听证程序1374

实施办法（试行）1374

6.3　税务案件调查取证与处1380

罚决定分开制度实施办法（试行）1380

7．财务规定1384

7.1　企业财务通则1384

7.2　财政部关于外商投资企1397

业执行《企业财务通则》和分行业的企业财务制度有关问题的通知1397

投资企业执行新企业财务制度的补充规定》的通知1399

7.3　财政部关于印发《外商1399

7.4　企业会计准则1413

7.5　政部印发《外商投资1428

企业执行新会计制度若干问题的规定》的通知十六　税务代理制1431

1．规定1431

1.1　国家税务总局关于开展1431

税务代理试点工作的通知1431

1.2　税务代理试行办法1433

1.3　我国税务代理、咨询业1447

务概况1447

1.4　税收筹划1465