《税务稽查业务全书》

第一章税务稽查概述1

第一节 税务稽查的定义与基本内容1

第二节 税务稽查的原则和意义2

第三节 税务稽查的一般程序5

第四节 税务稽查的一般方法与技巧10

第五节 税务稽查在税收征管中的地位和作用19

第六节 我国税务稽查的现状与改革方向21

第二章税务登记稽核26

第一节 纳税人户籍管理27

第二节 增值税一般纳税人的认定39

第三章纳税申报稽核44

第一节 纳税申报稽核概述44

第二节 增值税纳税申报稽核55

第三节 消费税纳税申报稽核64

第四节 营业税纳税申报稽核82

第五节 企业所得税纳税申报稽核91

第六节 外商投资企业和外国企业所得税纳税申报稽核（汇算清缴）123

第七节 个人所得税纳税申报（扣缴报告）稽核135

第八节 其他税种纳税申报稽核170

第四章发票使用稽核检查189

第一节 发票稽查的一般方法189

第二节 增值税专用发票稽核197

附：增值税专用发票及其他计税、扣税办凭证稽核检查办法（试行）201

增值税专用发票计算机稽核办法（试行）212

第五章减税、免税、延期纳税稽核220

第一节 减税、免税稽核概述220

第二节 增值税减税、免税稽核228

第三节 消费税减税、免税稽核246

第四节 营业税减税、免税稽核248

第五节 企业所得税减税、免税稽核256

第六节 外商投资企业与外国企业所得税减税、免税稽核265

第七节 个人所得税减税、免税稽核279

第八节 其它税种减税、免税稽核282

第九节 延期纳税的稽核295

第六章偷税、骗取出口退税稽查299

第一节 偷税、骗取出口退税稽查概述299

第二节 增值税偷税稽查301

第三节 消费税偷税稽查317

第四节 营业税偷税稽查325

第五节 企业所得税偷税稽查334

第六节 外商投资企业和外国企业所得税偷税稽查357

第七节 个人所得税偷税稽查368

第八节 其他税种偷税稽查374

第九节 骗取出口退（免）税稽查382

第七章避税稽查389

第一节 避税稽查的一般程序389

第二节 常见避税类型及其稽查399

第三节 主要税种避税及其稽查416

第四节 外商投资企业避税及其稽查448

第五节 转让定价避税稽查专题468

附：有关避税法规及文件节录494

第八章税务案件及其处理499

第一节 税务违法案件的处理规定499

第二节 税务案件的管辖与查处503

第三节 税务行政复议507

第四节 税务行政诉讼514

第五节 税务行政赔偿521

第六节 税务行政复议、税务行政诉讼和税务行政赔偿案例分析534

附：税务行政应诉工作规程（试行）541

第九章税收犯罪547

第一节 偷税罪547

第二节 抗税罪550

第三节 欠缴税款罪551

第四节 骗取国家出口退税罪555

第五节 其他税收犯罪556

第六节 税收犯罪案例分析558

第十章税务纪检与监察567

第一节 税务纪检、税务监察与税务稽查567

第二节 税务人员违纪违法有关处理规定569

第三节 税务人员违纪违法案件的查处572

第四节 税务纪检与监察案例分析581