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目录1

第一章金融稽核概述1

1．什么是金融稽核1

2．金融稽核有哪些特点2

3．金融稽核的对象是什么4

4．金融稽核的职能和作用有哪些4

5．金融稽核有哪些任务6

6．金融稽核的内容有哪些8

7．金融稽核的主要依据有哪些11

8．在选择和运用稽核依据时应注意些什么问题13

9．金融稽核的组织体系及其分工情况怎样14

10．金融稽核监督部门与其他监督部门的关系主要表现在哪些方面15

11．稽核人员必须具备哪些基本条件18

12．稽核人员有哪些职权19

13．金融稽核有哪些主要种类20

14．金融稽核的基本程序是怎样规定的22

15．金融稽核有哪些常用的技术方法27

16．金融稽核方法体系有哪些内容30

17．怎样选用稽核方法30

18．编写稽核报告的要求有哪些32

19．如何审定稽核报告33

21．对计划、统计业务稽核的主要内容有哪些35

第二章计划、统计业务稽核35

20．什么叫计划、统计业务稽核35

22．对计划、统计业务稽核的主要依据有哪些36

23．对信贷收支计划执行情况的稽核要点有哪些36

24．怎样对定期检查计划执行情况进行稽核36

25．怎样对信贷规模管理进行稽核37

26．怎样对贷款规模的适度性进行稽核38

27．怎样进行各项存款任务完成情况的稽核40

28．对缴存款稽核的要点与方法有哪些41

29．怎样稽核信贷资金的资产负债管理情况43

30．对人民银行短期贷款稽核哪些内容44

32．对信贷资金调度的灵活性如何稽核45

31．怎样对信贷资金差额管理进行稽核45

33．怎样对信贷资金的计划管理进行稽核47

34．怎样对信贷资金横向调剂进行稽核51

35．怎样稽核信贷资金调拔与融通的合规性54

36．存贷款利率管理稽核的内容有哪些55

37．怎样对现金计划执行情况进行稽核56

38．如何对现金管理工作进行稽核57

39．如何对工资基金管理进行稽核59

40．统计管理工作的稽核怎样进行60

42．如何稽核现金收支项目电报数据的正确性61

41．如何稽核信贷资金项目电报数据的正确性61

43．统计报表资料稽核中常见的错误现象有哪些63

44．计划业务稽核中常见的违章现象有哪些63

45．计划专业稽核常见的舞弊行为有哪些64

46．违反利率管理有何处罚规定64

47．对违反信贷资金计划管理行为的处罚规定有哪些65

第三章储蓄业务稽核67

48．什么是储蓄业务稽核？稽核的主要内容有哪些67

49．对储蓄业务稽核的主要依据有哪些67

50．怎样对执行储蓄政策情况进行稽核68

51．怎样对执行储蓄原则的执行情况进行稽核70

52．怎样对储蓄宣传与服务工作进行稽核71

53．怎样对储蓄的帐务组织进行稽核72

54．怎样对储蓄的帐务核算进行稽核72

55．怎样稽核储蓄利息75

56．怎样稽核有奖储蓄业务75

57．怎样对有价单证管理进行稽核77

58．怎样对储蓄空白重要凭证的管理进行稽核77

59．对储蓄异地托收应如何稽核78

60．储蓄“水份”是指哪些内容？应如何稽核79

61．怎样稽核小额耐用消费品贷款80

63对储蓄费用管理如何稽核81

62．怎样稽核储蓄部门代理业务81

64．对储蓄所支行辖内往来核算的稽核应如何进行82

65．储蓄所管理工作的稽核内容有哪些83

66．对储蓄代办所管理工作稽核哪些内容84

67．怎样对储蓄事后监督进行稽核85

68．储蓄业务稽核中常见的违章违规的表现形式有哪些87

69．储蓄业务稽核中常见的舞弊行为87

70．储蓄业务日常稽核中应注意哪些问题88

71．违反储蓄管理有哪些处罚规定88

73．贷款业务稽核的要点有哪些91

72．什么是贷款业务稽核91

第四章贷款业务稽核91

74．对贷款业务稽核的主要依据有哪些92

75．对建立信贷关系工作程序怎样稽核92

76．对贷款对象及条件应稽核哪些内容93

77．怎样对贷款的申请、审批与发放情况进行稽核95

78．怎样对贷款投向投量的准确性、合法性进行稽核97

79．怎样稽核贷款展期的合规性98

80．怎样对流动资金“贷款效益”进行稽核98

81．资金“分口管理”稽核的内容有哪些？怎样进行稽核100

82．怎样对挤占挪用流动资金管理情况进行稽核102

83．怎样对企业自补流动资金情况进行稽核102

85．怎样稽核固定资产贷款项目投资构成合理性与资金的充足性103

84．怎样稽核固定资产贷款项目立项的合规性103

86．怎样稽核固定资产贷款是否控制在指标额度以内104

87．如何稽核固定资产贷款内部审批程序的完整性105

88．怎样稽核固定资产贷款还款期限确定的合理性106

89．怎样对固定资产贷款担保单位的担保资格进行稽核107

90．怎样对固定资产投资项目追加贷款情况进行稽核108

91．怎样稽查擅自动用流动资金发放固定资产贷款的问题109

92．怎样对固定资产贷款的效益进行稽核109

93．如何开展对农业贷款的稽核110

94．怎样稽核基本建设贷款的合规性112

95．对基本建设贷款效益的稽核内容有哪些113

96．如何对结算贷款进行稽核114

97．怎样稽核特种贷款业务115

98．怎样对票据贴现贷款进行稽核116

99．稽核“卖方信贷”的要点有哪些117

100．稽核抵押贷款的重点有哪些118

101．怎样稽核执行“信贷制裁”手段的正确性119

102．怎样稽核风险呆帐贷款划分的正确性121

103．怎样对呆帐贷款的报损处理进行稽核122

104．信贷业务中一般的违章现象有哪些123

105．在信贷业务中常见的营私舞弊行为及一般稽查方法124

106．对信贷业务中违章及营私舞弊行为的处罚有哪些规定125

108．对外汇业务稽核的主要依据有哪些128

第五章外汇业务稽核128

107．什么是外汇业务稽核128

106．审批经营外汇业务机构的稽核要点有哪些129

110．对金融机构经营外汇业务的合规性怎样稽核130

111．对公单位开立现汇帐户管理的稽核要点有哪些130

112．对外商投资企业外汇管理应稽核哪几个方面132

113．公派出国团组批汇稽核的要点有哪些134

114．怎样稽核买入旅行支票、旅行信用证和国外信用卡业务136

115．外汇存款业务稽核的要点有哪些137

116．如何对国外汇入非贸易汇款业务进行稽核138

118．怎样稽核外币兑换业务139

117．对国外汇入款的退汇进行稽核时应注意哪几点139

119．怎样对外汇买卖的核算进行稽核140

120．怎样对汇出国外汇款进行稽核142

121．对出口信用证业务稽核的要点有哪些144

122．信用证项下出口押汇稽核的要点有哪些145

123．如何稽核银行出口结汇（收妥结汇）业务146

124．对出口收汇核销稽核分哪几个步骤？每个步骤稽核要点是什么147

125．如何稽核外汇担保业务150

126．如何稽核外汇贷款业务151

127．怎样稽核外汇调剂业务的合规性153

128．如何稽核外汇留成业务155

129．如何稽核外汇查处工作的合规性156

第六章会计帐务稽核161

130．什么是会计帐务稽核161

131．如何对会计基本原则执行情况进行稽核161

132．对会计科目使用情况应从哪些方面进行稽核164

133．会计凭证稽核应从哪些方面进行165

134．帐务组织稽核应从哪些方面进行168

135．如何对帐簿使用合规性进行稽核169

136．如何对帐簿错误冲正及更正错帐进行稽核170

137．如何对有价单证的管理进行稽核171

138．对空白重要凭证管理进行稽核的要点有哪些172

140．怎样对会计报表进行稽核173

139．怎样对业务印章的管理进行稽核173

141．怎样对会计档案管理进行稽核175

142．利用会计帐务营私舞弊的手段有哪些？在稽查中应注意些什么175

143．违反帐户管理有何处罚177

144．对利用会计帐务进行营私舞弊的怎样处理178

第七章结算业务稽核179

145．什么是结算业务稽核179

146．对结算业务稽核的主要依据有哪些179

147．如何对结算原则执行情况进行稽核180

148．怎样对结算纪律的执行情况进行稽核182

149．如何对结算工作的管理情况进行稽核183

151．怎样对汇兑业务进行稽核184

150．如何对结算帐户进行稽核184

152．怎样对托收承付结算业务进行稽核186

153．怎样对委托收款结算业务进行稽核188

154．如何对银行汇票业务进行稽核188

155．如何对商业汇票业务进行稽核189

156．如何对信用卡业务进行稽核191

157．如何对支票业务进行稽核192

158．如何对银行本票业务进行稽核194

159．结算业务稽核中常见的违章违纪问题有哪些194

160．对违反结算制度纪律的行为有哪些处罚规定195

162．对联行往来稽核的主要依据有哪些199

161．什么是联行往来稽核199

第八章联行往来稽核199

163．稽核联行基本规定执行情况的主要内容有哪些200

164．怎样对联行往帐进行稽核202

165．怎样对联行来帐进行稽核204

166．怎样对年度结转及查清未达进行稽核206

167．怎样对同城票据交换进行稽核207

168．联行专用章管理稽核的主要内容有哪些207

169．怎样对联行密押的管理进行稽核208

170．怎样对空白联行报单管理进行稽核209

171．联行业务稽核中常见的作弊手段有哪些210

172．处理联行业务中作弊问题的规定有哪些212

173．什么叫财务管理稽核213

174．财务管理稽核的主要依据有哪些213

第九章财务管理稽核213

175．怎样对财务收支计划进行稽核214

176．怎样对利息收支进行稽核217

177．利息收支稽核中经常出现的问题有哪些219

178．对其他收入怎样进行稽核220

179．怎样稽核业务支出222

180．怎样对管理费用进行稽核229

181．税金缴纳的稽核要点有哪些233

183．怎样对营业外支出进行稽核236

182．非业务支出稽核的主要内容有哪些236

184．怎样对成本管理进行稽核237

185．对应付未付储蓄利息稽核的要点有哪些239

186．怎样对信贷基金的管理进行稽核241

187．如何对固定资产的管理进行稽核242

188．怎样对低值易耗品管理进行稽核248

189．对资金及财产多缺处理情况稽核的要点有哪些248

190．怎样对贷款呆帐准备金进行稽核249

191．对暂收款项、暂付款项、预拔费用及待摊费用稽核的要点有哪些251

192．怎样对经济核算指标的完成情况进行稽核253

193．对利润留成资金的提取与使用如何稽核255

194．对专用基金的帐务核算怎样进行稽核258

195．对更新改造基金稽核的主要内容有哪些258

196．怎样对银行基本建设计划进行稽核259

197．对基建资金来源稽核的要点有哪些262

198．基本建设财务稽核的主要内容有哪些263

199．对基本建设竣工决算稽核的主要内容有哪些266

200．怎样对基本建设财务决算进行稽核269

201．怎样对银行建筑工程预决算进行稽核273

202．违反财经纪律主要表现有哪些276

203．假发票的表现形式和对其怎样稽核279

204．对原始凭证造假手段的鉴别方法有哪几种281

205．财务活动中常见的贪污舞弊行为和一般的稽查方法有哪些282

206．对在财务活动中的贪污舞弊行为有哪些处罚规定284

第十章 出纳业务稽核287

207．什么是出纳业务稽核287

208．对出纳业务稽核的主要内容与依据有哪些287

209．怎样对现金出纳业务制度执行情况进行稽核287

210．对能否坚持现金收付款基本原则怎样稽核290

211．怎样稽核现金收付款处理手续290

212．对票币整点、兑换和反假应稽核哪些内容292

213．营业终了现金收、付核对的稽核如何进行294

214．处理出纳错款有哪些规定，怎样进行稽核295

215．稽核库款和实物应注意哪些事项，具体稽核的内容和程序是什么297

216．对业务库房管理如何进行稽核299

217．现金运送稽核的要点有哪些300

218．出纳业务中常见的弊端与稽核注意事项有哪些300

219．对出纳业务中的弊端有哪些处理规定302

第十一章货币发行稽核303

220．什么是货币发行稽核303

221．货币发行稽核的主要内容与依据有哪些303

222．对发行库房管理重点应稽核哪些内容303

223．对发行基金调拨稽核的依据与要点有哪些305

224．对货币发行与回笼管理的稽核要点有哪些306

225．对损伤货币销毁稽核的依据与要点有哪些307

226．对货币发行会计核算稽核的要点有哪些308

227．对违反货币管理的处罚规定有哪些309

第十二章 电脑核算与管理稽核310

228．什么是电脑核算与管理稽核310

229．对电脑核算与管理进行稽核的依据有哪些310

230．电脑稽核有哪些特点310

231．电脑会计、储蓄、机房管理、设备管理、资料数据管理、核算系统应用软件、使用、 管理稽核的内容有哪些312

232．电脑稽核的工作步骤分为几个阶段314

233．对电脑系统数据处理结果的稽核通常采用哪些方法315

234．对电脑核算系统设计开发的稽核怎样进行317

235．对电脑内控制度进行稽核有哪些步骤318

236．对电脑内控制度稽核的方法有哪些320

237．电脑程序稽核有哪些内容321

238．电脑程序稽核有哪些方法322

239．电脑处理会计业务的稽核内容有哪些323

240．怎样稽核会计业务电脑处理上机前准备工作情况324

241．怎样稽核电脑会计业务上机操作规程的执行情况325

242．怎样稽核会计日常帐务的电脑处理情况326

243．怎样稽核会计业务的电脑批量处理情况327

244．怎样稽核会计电脑岗位责任制的执行情况328

245．怎样稽核会计电脑机房及设备管理的情况329

246．怎样稽核会计电脑磁媒体的管理情况330

247．对电脑处理储蓄业务的稽核内容有哪些331

248．怎样稽核储蓄核算系统的开发和软件管理331

249．怎样稽核储蓄业务电脑处理上机前的准备工作情况331

250．怎样稽核储蓄电脑操作基本制度的执行情况332

251．怎样稽核储蓄电脑岗位职责的遵守情况333

252．怎样稽核储蓄电脑帐务的设置与核对情况334

253．怎样稽核储蓄电脑机房设备和档案的管理情况335

第十三章 国库业务稽核337

254．什么是国库业务的稽核337

255．国库业务稽核的主要依据有哪些337

256．怎样对国库组织管理进行稽核337

257．如何对国库行使取权的情况进行稽核338

258．怎样对预算收入的报解进行稽核339

259．如何对预算收入划分情况进行稽核340

260．怎样对预算收入的退库进行稽核342

261．经收处经收预算收入稽核的主要内容有哪些343

262．怎样对库款的支拨进行稽核343

263．怎样对收入国库券款项进行稽核344

264．如何对兑付国库券款项进行稽核345

265．怎样对代理财政其他证券兑代业务进行稽核346

266．对延解、积压、挤占挪用国库资金界限划分是怎样规定的346

267．各经办国库业务的专业金融机构延压预算收入的稽核处罚依据有哪些347

269．保险业务稽核的主要内容及依据有哪些348

第十四章保险业务稽核348

268．什么是保险业务稽核348

270．对保险业务计划执行情况应如何稽核349

271．对保险公司的承保工作如何稽核349

272．对承保的手续制度执行情况稽核的要点有哪些350

273．保险费率的稽核主要包括哪些内容350

274．对承保业务质量如何稽核351

275．怎样稽核涉外保险业务352

276．对保险理赔防灾应从哪些方面进行稽核354

277．对保险企业财务收入应如何稽核358

278．对保险企业财务支出中的业务支出如何稽核361

279．对保险企业费用成本如何稽核362

280．保险企业交纳税金的稽核要点有哪些364

281．对保险企业财务状况应稽核哪些内容365

282．保险企业会计帐务稽核如何进行367

283．保险业务中常见的营私舞弊行为及处罚依据有哪些369

第十五章信托业务稽核371

284．什么是信托业务稽核371

285．对金融信托机构主要稽核哪些内容371

286．对专业银行信托部应稽核哪些内容372

287．信托计划稽核的要点有哪些373

288．怎样对信托资金管理进行稽核374

289．对信托存款业务进行稽核应注意哪些方面375

290．对信托贷款业务应稽核哪些内容375

291．对委托贷款业务稽核的内容有哪些377

292．对投资业务稽核的要点有哪些378

293．怎样稽核咨询业务379

294．对租赁业务怎样进行稽核380

295．代理业务的主要特点和内容有哪些382

296．稽核代办集资业务的要点有哪些383

297．稽核信用签证业务的内容和要求是什么384

298．稽核代办清收货款的要点有哪些385

300．稽核代办保险业务的要点有哪些386

299．稽核代理收付业务的要点有哪些386

301．信托业务中常见的错弊表现及对其处理的有关规定有哪些387

第十六章金银管理稽核388

302．什么叫金银管理稽核388

303．金银管理稽核的内容有哪些388

304．金银管理稽核的依据有哪些389

305．对金银收购的合法性如何进行稽核389

306．对金银配售的合规性如何进行稽核390

307．对金银保管情况如何进行稽核391

308．对代理金银业务的专业银行上售人民银行金银如何进行稽核391

310．对金银出售业务处理手续怎样进行稽核392

309．对收购金银的核算手续怎样进行稽核392

311．对金银的调运包装情况怎样进行稽核393

312．代理金银业务的专业银行向人民银行上交金银的手续怎样稽核393

313．金银管理业务中易发的错弊及处理规定有哪些393

第十七章城乡信用社业务稽核395

314．什么是城乡信用社业务稽核395

315．对城乡信用社业务稽核的主要内容有哪些396

316．稽核城乡信用社业务的依据有哪些396

317．怎样稽核城乡信用社资金来源的合规性397

318．怎样稽核城乡信用社股金的准确性398

319．怎样稽核城乡信用社资本金的充足性和管理的合规性398

320．怎样稽核城乡信用社资金运用的合法性、合规性399

321．稽核城乡信用社执行贷款方针、原则的要点有哪些400

322．如何稽核城乡信用社贷款规模的适度性400

323．如何稽核城乡信用社贷款投向的合理性400

324．怎样稽核城乡信用社贷款对象和条件的合规性401

325．怎样稽核城乡信用社贷款用途、期限、额度的合规性401

326．怎样稽核城乡信用社流动资金贷款的合规性402

327．如何稽核城乡信用社固定资产贷款的合规性403

328．城乡信用社贷款户违反信贷管理规定及制裁措施有哪些404

329．怎样稽核城乡信用社执行信贷制裁措施的合规性404

330．怎样稽核城乡信用社风险贷款承担能力的适应性405

331．如何稽核城乡信用社的行社往来的合规性405

332．如何稽核城乡信用社办理银行委托放款业务的合规性406

333．稽核城乡信用社财务管理的要点及主要依据是什么407

334．怎样稽核城乡信用社成本管理的合规性407

335．怎样稽核城乡信用社固定资产维修费使用的合法性408

336．如何稽核城乡信用社经营的效益性和利润分配的合规性408

第十八章其他稽核业务410

337．后续稽核及其特点是什么410

338．怎样开展行长离任稽核411

339．怎样开展行长经济责任稽核评议412

340．怎样建立和管理好稽核档案413

341．怎样对专业银行实行经营等级评定415

后记422