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目录1

第一章 概论1

第一节 银行稽核的概念1

第二节 银行稽核的特点3

第三节 银行稽核的对象和任务4

第四节 银行稽核的分类和内容6

第五节 银行稽核的工作程序和方法11

第二章 信贷计划与现金计划稽核18

第一节 信贷计划编制情况稽核18

第二节 信贷计划执行情况稽核21

第三节 现金计划编制情况稽核24

第四节 现金计划执行情况稽核29

第三章 信贷资金管理的稽核32

第一节 资金调拨情况稽核32

第二节 专项资金管理的稽核35

第三节 拆借资金情况稽核36

第四节 信贷资产管理情况稽核38

第五节 存贷利率执行情况的稽核39

第一节 货币发行业务稽核42

第四章 货币发行与出纳业务的稽核42

第二节 现金管理情况稽核45

第三节 出纳业务制度执行情况稽核48

第四节 金银收购与配售业务稽核52

第五章 存款业务稽核54

第一节 单位存款管理的稽核54

第二节 储蓄存款政策原则执行情况稽核56

第三节 储蓄存款帐务核算稽核60

第四节 储蓄宣传费、代办费使用情况稽核68

第一节 国营工业贷款的分类稽核70

第六章 工业流动资金贷款稽核70

第二节 国营工业贷款基本制度执行情况稽核72

第三节 国营工业贷款政策原则执行情况稽核77

第四节 国营工业贷款的经济效益稽核81

第五节 集体和个体工业贷款合规性稽核85

第七章 商业流动资金货款的稽核88

第一节 国营商业贷款的分类稽核88

第二节 国营商业贷款基本制度执行情况稽核91

第三节 国营商业贷款的经济效益稽核97

第四节 城镇集体和个体商业贷款合规性的稽核99

第八章 农业贷款稽核102

第一节 国营农业贷款稽核102

第二节 合作农业贷款稽核107

第三节 农业专项贷款稽核110

第四节 农业非正常占用贷款稽核116

第九章 乡镇工业贷款稽核119

第一节 乡镇工业贷款基本制度执行情况稽核119

第二节 乡镇工业流动资金贷款稽核121

第三节 乡镇工业固定资产贷款稽核124

第四节 乡镇工业非正常占用贷款稽核127

第十章 农村商业贷款的稽核133

第一节 农村商业贷款基本制度执行情况稽核133

第二节 农村商业贷款分类稽核136

第三节 非正常占用贷款稽核138

第四节 农村商业贷款经济效益稽核141

第十一章 建筑业流动资金货款稽核144

第一节 建筑业贷款分类稽核144

第二节 建筑业贷款计划编制的稽核146

第三节 建筑业贷款发放的稽核147

第四节 建筑业贷款使用与回收情况稽核150

第五节 建筑业贷款的经济效益稽核152

第十二章 房地产开发贷款稽核155

第一节 房地产开发贷款的分类稽核155

第二节 房地产开发贷款条件和用途稽核157

第三节 房地产开发贷款基本制度执行情况稽核158

第四节 房地产开发贷款经济效益稽核162

第一节 房改资金存贷款的分类稽核165

第十三章 房改专项存款和房改专项贷款稽核165

第二节 房改资金存款原则、对象和来源的稽核168

第三节 房改资金贷款原则、对象和条件的稽核171

第四节 房改存、贷款基本制度执行情况稽核172

第五节 房改信贷业务经济效益稽核177

第十四章 科技开发贷款的稽核181

第一节 科技开发贷款的分类稽核181

第二节 科技开发贷款政策原则执行情况稽核184

第三节 科技开发贷款基本制度执行情况稽核186

第四节 科技开发贷款的经济效益稽核189

第十五章 技术改造贷款稽核192

第一节 技改贷款管理规定执行情况稽核193

第二节 技改贷款操作程序履行情况稽核196

第三节 技改贷款的效益稽核201

第十六章 基本建设贷款稽核206

第一节 基建贷款分类稽核206

第二节 基建贷款的资金来源稽核208

第三节 基建贷款的发放和收回稽核210

第四节 基建贷款的操作程序稽核214

第五节 基建贷款经济效益稽核218

第十七章 信托业务的稽核220

第一节 信托存、贷款业务的稽核220

第二节 委托贷款与委托投资稽核222

第三节 证券业务稽核224

第四节 代理业务稽核226

第五节 租赁业务稽核230

第六节 信托投资业务稽核233

第十八章 国内结算业务的稽核238

第一节 结算原则执行情况的稽核238

第二节 结算方式的稽核241

第三节 联行业务的稽核250

第四节 联行管理的稽核253

第十九章 国库业务的稽核256

第一节 国库款项收纳与退库稽核256

第二节 国库款项报解情况稽核258

第三节 国库款项拨付情况稽核259

第四节 代理国家债券业务稽核261

第一节 牡丹信用卡业务稽核265

第二十章 信用卡业务的稽核265

第二节 长城信用卡业务稽核269

第二十一章 外汇存款业务的稽核276

第一节 外汇存款业务合规性稽核276

第二节 外汇存款业务分类稽核279

第三节 外汇存款利率执行情况稽核281

第四节 外汇存款支付情况稽核284

第二十二章 外汇贷款业务的稽核287

第一节 外汇贷款的使用范围稽核287

第二节 外汇贷款的计划管理稽核290

第三节 外汇贷款基本制度执行情况稽核292

第四节 外汇贷款项目管理情况稽核294

第五节 外汇贷款经济效益稽核298

第二十三章 国际结算业务稽核300

第一节 国际汇款稽核300

第二节 外汇兑换稽核304

第三节 票据买入和托收业务稽核306

第四节 出口贸易现汇结算稽核308

第五节 进口贸易现汇结算稽核312

第六节 记帐贸易结算稽核315

第七节 结汇业务稽核316

第二十四章 外汇会计核算的稽核318

第一节 外汇会计管理制度执行情况稽核318

第二节 外汇会计现场操作情况稽核323

第三节 外汇买卖核算稽核324

第四节 国内联行往来稽核327

第五节 外汇会计年终决算稽核331

第二十五章 会计帐务的稽核334

第一节 会计任务和核算原则执行情况稽核334

第二节 会计科目与会计凭证稽核337

第三节 会计帐务核算的稽核340

第四节 会计报表和会计档案的稽核344

第二十六章 财务管理稽核348

第一节 财务计划执行情况稽核348

第二节 财务收入稽核350

第三节 成本开支情况稽核354

第四节 税利解缴及营业外支出稽核358

第五节 经营资金和固定资产稽核360

第六节 经济核算指标稽核364

第一节 信用社业务经营稽核366

第二十七章 信用社经营管理稽核366

第二节 信用社财务管理稽核372

第二十八章 电脑操作运行的稽核385

第一节 电脑业务处理过程稽核385

第二节 电脑运行管理的稽核388

第三节 电脑数据的安全管理稽核393

第四节 电脑实体的安全管理稽核396

第五节 电脑犯罪与电脑病毒稽核400

第六节 电脑应用开发与效益稽核402